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331. 进项税款能否全部抵扣 [9%]

...、老项目普通住宅预缴税款时土地增值税的计算是 [1000万元(预收款)-1000万元/(1+5%)*3%]*1% 还是: 1000万元/(1+5%)*1%? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:1、老项目的...

分类:专家答疑 时间:20170803

332. 地下车库土地使用税政策 [9%]

提出如下问题:一项目土地面积1000平方米,建筑面积3000平方米(其中地下车库1000平方米),国土部门在办理地上住宅部分将土地面积1000平方米全部分摊到了地上住宅和商业,在销售地下车库时国土部门按实...

分类:专家答疑 时间:20170912

333. 国产设备抵免企业所得税 [9%]

...,请指教! 1、我公司2002年技改投资购置国产设备1000万元,2002、2003、2004三年各抵免多少企业所得税。 2、我公司发展很快,且连年技改投入不断。2003年另一技改项目,购置国产设备1000万元,2002、2003、2004又各抵免...

分类:专家答疑 时间:20051116

334. 物流公司货物遗失赔偿 [9%]

...理不善物流公司将部分货物遗失,经协商,物流公司赔偿1000元,直接抵减我公司应付物流公司的部分运输款1000元,该批货物全部运输发票已经开具给我公司,并且已抵扣。请问老师该1000元能否直接冲减其他应付款--物流公司,...

分类:专家答疑 时间:20171101

335. 关于固定资产减值准备所得税问题 [9%]

...d>提出如下问题:A公司计提一笔固定资产减值准备1000万,同年所得税汇算纳税调增1000万,第二年该笔固定资产因技改转入在建工程,同时将该笔固定资产减值损失结转冲减了在建工程,请问所得税汇算时是否应该同时调...

分类:专家答疑 时间:20171201

336. 车与个税 [9%]

...骨干3年内无重大工作过错时,轿车方归个人.单位每月限报1000元用车费用.现在单位财务付款按揭时作账入"其它应收款--XXX个人".请问:1)财务现作个人借款挂帐的会计处理合理吗?2)管理骨干是否涉及要缴纳个人所得税?若涉个税是否...

分类:专家答疑 时间:20051216

337. 这样转让可以吗 [9%]

...提出如下问题:老师您好! 我公司借款A公司1000万元,现无力偿还,欲将投资子公司的一部分不动产产权作价1000万转让给A公司,请问: 1、我公司作如下分录可以吗? 借:其他应付款 1000万 贷:...

分类:专家答疑 时间:20051220

338. 多交增值税 [9%]

...下问题:我单位在18年补缴17年项目增值税的计税依据是1000万,因公司项目决议调整,17年项目增值税的计税依据调整为900万,请问我现在记账是按900万计税并把多交增值税挂账,还是按1000万计税? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20180910

339. 关于林木资产转让涉税事宜咨询 [9%]

...A公司:销售方(2017年12月,A公司林木资产评估价值为1000万元,林权证价值为零。) B公司:购买方 C 林业局(收储方) A与B公司在2018年3月签订林木资产转让合同,销售金额1000万元。2018年底,B公司准备将购...

分类:专家答疑 时间:20180925

340. 无偿赠送涉及的三大税种 [9%]

...定面积的商业用房。假设无偿赠送的商业用房建设成本为1000,视同销售价格为3000,请问1)增值税中,3000能否作为计算销项税额抵减的基数?2)所得税:如果视同销售,成本的扣除为3000还是4000?3)土地增值税:成本的扣除为3...

分类:专家答疑 时间:20180926