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3391. 增值税适用税率 [7%]

...您提出的问题专家解答如下:一般纳税人按17%，小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 　　小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%...

分类:专家答疑 时间:20100131

3392. 销售退回，对所得税影响 [7%]

...款 1月份纳税申报，在填纳税申报表时发现，收入*17%不等于销项税。因此直接这样做： 借：应收帐款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费—应交增值税-销项（红字）这样可以吗？

分类:专家答疑 时间:20100204

3393. 关于出口问题 [7%]

...于当月月底已报关，且已收到国外货款，我公司正常税率17%，在录入此产品商品代码时，发现其征税率13%，退税率也是13％，这笔业务能按正常出口申报吗？如果不能，是否可以按内销处理，那么核销怎么办？（止目前还未核销...

分类:专家答疑 时间:20100206

3394. 应如何纳税？ [7%]

...一部分用于生产混泥土，目前我公司所属地区的水泥适用17%的税率，粉磨环节平均税负2%-3%，而混凝土行业采用简易征收税率为6%。现在的问题是：按应税业务进行分别核算存在所用材料无法区分（其中有一项原材料属于共用，...

分类:专家答疑 时间:20100221

3395. 销售固定资产 [7%]

...日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率（一般为17%）征收增值税。 2、根据国税函[2009]90号：纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。 3、销售旧固定资产可以通过固定资...

分类:专家答疑 时间:20100222

3396. 出口货物运保佣情况 [7%]

...问题:老师好! 我司有出口业务，退税率为17%，退税率为5%，现税局在要求各企业对09年出口货物运保佣申报情况作清算，我们提交的海运费发票中有一栏为BAF（燃油附加费），税局认为该项不是运费，不能抵扣，要...

分类:专家答疑 时间:20100224

3397. 固定资产报废 [7%]

...的，此种情况我理解应该仍按2%缴纳增值税，而不应该按17%缴税，请问此理解是否正确？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这个问题，未见国家统一规定，税款的征收权在你公司的...

分类:专家答疑 时间:20100226

3398. 进料加工和一般贸易的差异 [7%]

...br>我公司是一家生产型自营出口企业，退税率16%，增税率17%，请问在进价相同的情况下（比如进料是美元4元和一般贸易含税进价是人民币是29元）哪种方式更合算，利润更好！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100227

3399. 进口锰矿石关税问题 [7%]

...和进口环节增值税。缴纳的增值税可以抵扣。增值税税率17%。锰矿石关税税率请咨询海关。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第八条　纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下...

分类:专家答疑 时间:20100302

3400. 关于处理废料的问题 [7%]

... 贷：其他业务收入 贷：应交税费-增值税-销项税金（按17%交纳增值税） 接转成本时： 借：其他业务成本 贷：原材料 废料一般不必转出成本差异，成本差异在库存商品和已销产品之间分摊即可。

分类:专家答疑 时间:20100303