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3391. 销售矿产品，约定有验收条款纳税义务发生时间？ [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20181225

3392. 工程施工合同 [25%]

...下有一个商品房项目（A项目），2013年立项并开工建设，2016年以前完成大部分建设并销售。2019年1月我与原总承包方签订补充协议，对原未建设完的部分进行补充约定价格。 我公司A项目已建设部分营改增后按照老项目销售（5%...

分类:专家答疑 时间:20190130

3393. 个人出租写字楼缴哪些税 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20190130

3394. 向境外单位收取资金利息 [25%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，贷款服务需要缴纳增值税。 因此，1.企业收取的利息，需要缴纳增值税，按利息收入/（1+6%）*6%来计算。 2.企业取得的利息收入属于企业的其他业务收...

分类:专家答疑 时间:20190220

3395. 省科技计划项目经费如何开发票 [25%]

...属于增值税的应税行为，应当开具发票。参考依据财税【2016】36号附1： 销售服务、无形资产、不动产注释 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包...

分类:专家答疑 时间:20190314

3396. 开发票 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20190319

3397. 租金收入适用增值税税率问题 [25%]

提出如下问题:老师好，我公司在2016年前经法院判决执行回商铺一处，由于原房屋所有人不缴纳相关税费，导致我公司至今未办理过户手续。在2018年前我公司一直未收到房屋租金，故均按抵押房产价值缴纳房产税和土地使用税，...

分类:专家答疑 时间:20190323

3398. 固定资产进行税额现在是一次性抵扣吗 [25%]

...起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣...

分类:专家答疑 时间:20190402

3399. 境外装配调试费用税务处理 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定...

分类:专家答疑 时间:20190404

3400. 我2018年购的不动产，还有40%的进项税额本月（4月）可以抵扣吗 [25%]

...起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣...

分类:专家答疑 时间:20190409