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3391. 借款利息扣除 [7%]

提出如下问题:2020年从资产管理公司借款，年利率12%，能在所得税前扣除吗，最多扣除多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得bai税暂行条例》对其有相应的规定：du 第六条计算应纳税所得zhi...

分类:专家答疑 时间:20200810

3392. 房屋拆除后物资适用税率问题。 [7%]

提出如下问题:我们漯河屠宰厂2020年7月进行停产技改，技改期间对饲养车间（2009年前建成的房屋）全部拆除，拆下钢板等物资销售时增值税如何缴纳？有三种理解，你看哪个对？ 一是按照销售旧固定资产处理，按3%征收率减按2...

分类:专家答疑 时间:20200810

3393. 收到退回税款的分录 [7%]

...司2018年、2019年因政策理解错误多缴了增值税与附加，于2020年更正申报并申请退还多缴税款，现已收到退回的增值税与附加，分录分别是怎样做 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 收到税务机关退回多交增值...

分类:专家答疑 时间:20200811

3394. 研发活动 [7%]

...一项研发活动，当时所用的原料全部记入了研发支出，在2020年形成了无形资产。当时的研发活动产生了一些副产品，公司并未有做入库，如果现在用于销售，请问这样是否可以开具增值税发票，在税务上会涉及哪些问题？在账...

分类:专家答疑 时间:20200813

3395. 质保金账务处理问题 [7%]

提出如下问题:问：2020年我公司收到一张购买设备10万元的专用发票，但因质量问题还余1万元质保金一直未支付，现在我公司要扣除这1万元，不予支付，然后这1万元是否一定要开具红字发票处理？还是可以不开的，谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20200813

3396. 关于股权及涉税处理 [7%]

...，要求公司付给B股东投资款及利息、违约金共2.2亿元，2020年8月，股东C、D、E、F等4人计划向银行贷款2.2亿元支付给B股东。请问：1.这2.2亿元是通过私人转给B股东好，还是通过公司转给B股东好呢？2.股东C、D、E、F借的2.2亿元贷...

分类:专家答疑 时间:20200815

3397. 深圳劳务发票的问题 [7%]

...售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 免税销售额不得开具增值税专用发票。因专用发票的受票方可以抵扣税款，小规模纳税人收入既开了专...

分类:专家答疑 时间:20200815

3398. 固定资产一次性折旧 [7%]

...家解答如下: 财税[2018]54号 一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元...

分类:专家答疑 时间:20200820

3399. 关于免税收入 [7%]

提出如下问题:2020年疫情期间，当地财政给企业的援企稳岗补贴资金属于免税收入吗？ 借：银行存款 贷：营业外收入 会计处理是否正确？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:当地财政给企业的援企稳岗补贴资金如果符...

分类:专家答疑 时间:20200820

3400. 国家税务总局海南省税务局关于解锁税控设备的紧急通知 [7%]

尊敬的纳税人：　　为解决部分纳税人税控开票软件锁定问题，被锁定的纳税人可以在税控开票软件中进行上报汇总操作，系统将自动解锁税控开票设备，继续正常开票。国家税务总局海南省税务局2020年7月16日

分类:海南省税收政策法规 时间:20200824