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34061. 如何处理凭证帐务 [25%]

...下问题:企业购进A产品，入库单单价为5元，入库数量1个，后期，A产品供应商开发票来结帐，发票是这样开具的，第一行A产品，数量1个单价金额4.27元、税率17%、税额0.73元，第二行折扣金额0.85元、税率17%、税额0.15，合计金额...

分类:专家答疑 时间:20140416

34062. 样品视同销售处理 [25%]

...“销售费用-样品费”属于广告和业务宣传费吗？按收入15%限额扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不属于广告和业务宣传费，您可以参照下列解析： 纳税人申报扣除的广告费支出...

分类:专家答疑 时间:20140417

34063. 商铺对外销售 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、转让不动产 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区...

分类:专家答疑 时间:20140422

34064. 对174051的补充 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套...

分类:专家答疑 时间:20140422

34065. 劳务代理人员个税计算 [25%]

...发票，标明：工资、统筹金、手续费等。 请问，1.这部分人员的工资薪金按什么税目征收个税？按“劳务报酬”还是”工资薪金所得”？ 2.个税由我公司还是劳务代理公司代扣？ 谢谢！！ ...

分类:专家答疑 时间:20140423

34066. 土地转让应交税金 [25%]

...nt>提出如下问题:我公司为非房地产开发公司,自有土地12亩,账面土地净值80万元,自2013年打算自建商品房,故投入增容费2800万元,现更改方案,不再自建,改为将此块土地转让给其他房地产开发公司,若转让成交价为3000万元,应该缴纳...

分类:专家答疑 时间:20140429

34067. 学校的编辑部需要缴纳什么税 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出售图书、报纸、杂志，增值税税率13%。（带刊号） 2、广告： 1）广告服务增值税税率6%， 2）文化事业建设费费率3%， 3、城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税...

分类:专家答疑 时间:20140506

34068. 关联公司间业务定价 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、关联企业定价原则： （1）可比非受控价格法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来的价格进行定价的方法； 　　（2）再销售价格法，是指按...

分类: 时间:20140507

34069. 转让定价存在什么风险 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。调整方法： （1）可比非...

分类:专家答疑 时间:20140509

34070. 年收入超80万转一般纳税人，日期如何介定 [25%]

提出如下问题:请问我营业执照是1月20号，发票领取日期为2月15号，第一张发票开具日期为3月5号，那么最迟截止什么日期收入超过80万必须转一般纳税人？按哪个日期算的连续一年呢？ ...

分类:专家答疑 时间:20140512