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34061. 企业这些处理可否 [25%]

...用，给子公司用，股东有抽资，厂房给子公司用，现问：1、母公司借款给子公司用，没有收取利息，母公司贷款列入财务费用，可否列支？2、其他应收款有股东借款，股东也没计算利息，可否？存在哪些税务风险？3、对外股资...

分类:专家答疑 时间:20140724

34062. 普通发票退票、红字开票能冲减收入吗 [25%]

提出如下问题:2种情况： 1、2014年5月收到一份退回手开发票，该发票为2014年1月开出，未回款。我司在当月按退票金额抵扣当月收入。 2、2014年3月，我司手开发票一张，金额10000元，6月经对方确认...

分类:专家答疑 时间:20140727

34063. 委托加工并代销问题 [25%]

...醚，（属于增值税项目），一方面我们收取加工费，并按17%计提了销项税；另一方面我们还帮助客户代销，并以代收款的方式在帐面上反映。 请问老师：1、我们在帐面上反映预收帐款-代收款的同时，没有计提销项税额，这样的...

分类:专家答疑 时间:20140728

34064. 残疾人基金 [25%]

提出如下问题:请问老师，针对2013年残疾人基金缴纳，可否在残疾人基金会已核算出我公司应交金额时，是否还有合理的方法少交？如果有，如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20140804

34065. 存货涉及报废 [25%]

.../> 今有一企业，以下两种情况是否需要进项转出？ 1、因成品存放时间太久及市场变化而卖不出去，要当作废品处理，是否需要进项转出？ 2、因部份产品质量问题，有客户不接受退回，这些厂品无法再销售出去，要...

分类:专家答疑 时间:20140805

34066. 进口设备免退税 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:自2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革。改革的主要内容是：允许企业抵扣新购入设备所含的增值税，同时，取消进口设备免征增值税和外商投资企业...

分类:专家答疑 时间:20140806

34067. 预付款保函 [25%]

...专家解答如下:手续费各个银行不一样，一般0.1%左右，根据金额大小、担保期限等因素上下浮动。 银行保函办理手续 1、申请人需填写开立保函申请书并签章； 2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准...

分类:专家答疑 时间:20140811

34068. 印花税疑问 [25%]

...题:老师，您好，在日常工作中，有以下疑问： 1、卖100万元货物，其中增值税处理按85.47万元做收入，那印花税是按100万元还是85.47万元乘印花税税率缴纳印花税； 2、采购100万元货物，取得专票，由上处理按85.47万...

分类:专家答疑 时间:20140812

34069. 关联方借款债资比例要求 [25%]

...支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》 财税[2008]121号 一、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生...

分类:专家答疑 时间:20140815

34070. 企业所得税 [25%]

...-------------------------------------------------------------- 2007年8月10日 财建[2007]371号 第二十条 企业收到财政奖励资金后，在财务上作资本公积处理 优惠政策规定：企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《环境保护专用设备...

分类:专家答疑 时间:20140816