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34061. 企业这些处理可否 [25%]

...收益和亏损，事否？4、厂房给子公司无偿使用，可否？5、如果深圳公司要上市，若母公司存在这些税务风险，是否会影响上市？以上是否有更好的办法解决和对应的文件？谢谢老师 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140724

34062. 普通发票退票、红字开票能冲减收入吗 [25%]

...nt color=red>提出如下问题:2种情况： 1、2014年5月收到一份退回手开发票，该发票为2014年1月开出，未回款。我司在当月按退票金额抵扣当月收入。 2、2014年3月，我司手开发票一张，金额10000元，6月经对方确认付...

分类:专家答疑 时间:20140727

34063. 委托加工并代销问题 [25%]

...何代销差价或手续费（因为对方资金可在我公司停留3、5日，加速了本公司的资金周转）可否请老师给予点拨，有无较好的税收筹划方法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、委托加...

分类:专家答疑 时间:20140728

34064. 残疾人基金 [25%]

...缴残疾人就业保障金＝（上年末本单位从业人员人数×1.5%－本单位已安置残疾人数）* 市平工资，没有安置残疾人的单位，送交材料：1.劳动工资年报或参保人员情况表2.残疾人保障金申报表格有招用残疾人的单位，还须报送与其...

分类:专家答疑 时间:20140804

34065. 存货涉及报废 [25%]

...物或者应税劳务； 4）非正常损失的购进货物； 5）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。 新的《中华人民共和国增值税条例暂行条例实施细则》第二十四条规定，条例第十条第（二）项所...

分类:专家答疑 时间:20140805

34066. 进口设备免退税 [25%]

...业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

分类:专家答疑 时间:20140806

34067. 预付款保函 [25%]

...章； 4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件； 5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等； 6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后...

分类:专家答疑 时间:20140811

34068. 印花税疑问 [25%]

...以下疑问： 1、卖100万元货物，其中增值税处理按85.47万元做收入，那印花税是按100万元还是85.47万元乘印花税税率缴纳印花税； 2、采购100万元货物，取得专票，由上处理按85.47万元做库存，那印花税是按100万元还是85....

分类:专家答疑 时间:20140812

34069. 关联方借款债资比例要求 [25%]

...性投资与其权益性投资比例为： 　　(一)金融企业，为5：1; 　　(二)其他企业，为2：1。

分类:专家答疑 时间:20140815

34070. 企业所得税 [25%]

...额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。 申报程序 上述企业所得税优惠政策按规定实行事先备案管理。符合条件的纳税人应向税务机关报送相关资料，提请备案，经税务机关登记备案后执行。对...

分类:专家答疑 时间:20140816