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34081. 关于汇算清缴 [25%]

...若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在...

分类:专家答疑 时间:20140524

34082. 增值税发票 [25%]

...12月收到一张购车的增值税专用发票，当月已抵扣。2014年5月发现发票有误，需要退回让对方重开。请问，(1)我公司如何将抵扣的税款退给税务局，(2)税务局是否应该开具“退税证明”一并拿给对方要求重开发票？(3)发票是否已...

分类:专家答疑 时间:20140529

34083. 所得税问题 [25%]

...求截止到2013年12月底 我们想把整个项目进行汇算 到14年5月底 可不可以 有没有具体的法规文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投资部分（自用转固定资产部分）应单独核算...

分类:专家答疑 时间:20140529

34084. 出售不动产受让方交营业税可以吗 [25%]

...对方承担，请问这个约定有效吗？税务局会再和我公司收5%的不动产出售营业税吗？该行为除营业税外还会涉及到哪些税种？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、转让不动产的营业税...

分类:专家答疑 时间:20140529

34085. 养殖合作社报税 [25%]

...和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 2、牲畜、家禽的饲养免征企业所得税 《中华人民共和国企业所得税法实施...

分类:专家答疑 时间:20140616

34086. 企业所得税 [25%]

...font>提出如下问题:老师好：我是房地产企业，我们14年5月开始预售了，我们准备2014年7月第一次预交企业所得税，我们是11年底注册的公司，2012年，2013年，2014年前6个月的开发间接费，招管理费，销售费和财务费用如可抵扣，...

分类:专家答疑 时间:20140617

34087. 转让资产交纳税收 [25%]

...如下问题:政府下属公司以BOT的形式向我司转让一建1/5的工程，我司与政府协议中约定政府需向我司开具正式发票后我司向其支付前期转让之前的所有费用，目前对方到税务机关询问开具发票还需要我司按转让金额的3%交纳契...

分类:专家答疑 时间:20140622

34088. 请问非独立核算分公司报税问题 [25%]

...与总公司缴纳的增值税没有关系。是两种不同的销售。 5.我个人认为成立什么样的公司是企业自己决定的。谢谢合作！

分类:专家答疑 时间:20140624

34089. 集资建房会计处理 [25%]

...、出售不动产： 1）营业税适用税目：销售不动产，税率5%/ 2）城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费...

分类:专家答疑 时间:20140630

34090. 营改增合同收入确认问题 [25%]

...按季度结算，每个季度完结后开票结算，请问我司1月到5月的款项还可以用营业税发票吗？如果用增值税发票，可以吗？有何风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:衔接问题，请咨询...

分类:专家答疑 时间:20140701