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3401. 非金融企业间发生借款业务 [33%]

...息，何时还款，仅注明利率和借款金额。 例如，2014年发生借款，2015年开出利息发票并纳税是否有问题？是否应作为2014年应税收入。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按月或季...

分类:专家答疑 时间:20151130

3402. 建筑业分包未抵扣 [33%]

...施工，有的是分包给个人施工队施工，请教老师： 1、 原来分包给企业的施工费，在我司开发票给建设方时扣除分包方开来的发票金额后缴纳营业税。因我司与建设方是按工程进度验收合格后开收入发票，与分包的施工企...

分类: 时间:20160426

3403. 营改增简易征收问题 [33%]

...开发企业，目前正在开发A地块，分五期开发。现在在建1-4期，5期未建。问1：我1-4期准备采用简易征收缴纳增值税，预收账款可以按3%预缴吗？如果可以，何时按5%缴纳增值税？问2：按文件规定一经采用计税方法36个月不能改变...

分类:专家答疑 时间:20160428

3404. 不动产租赁 [33%]

...ont color=red>提出如下问题:公司自建的办公楼，5月1日后竣工，如果对外出租，是按2016年5月1日后取得的不动产适用一般计税方法计税，按还是按开工许可证的日期作为2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税...

分类:专家答疑 时间:20160513

3405. 新老工程的合同签订问题 [33%]

提出如下问题:对于5月1日前已签订的施工合同，分包和材料采购在5月1号后进行，分包和采购的合同日期可以签5月1日后吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分...

分类:专家答疑 时间:20160601

3406. 不动产抵扣问题 [33%]

...和办公楼，《开工许可证》和《建筑工程承包合同》均是16年4月30之前的。5月1日之前尚未完工，后续需继续建造，预计10月完工投入使用。 问题：1、在16年5月1日之后发生的在建工程，其进项税额应自取得之日抵扣60%，在...

分类:专家答疑 时间:20160601

3407. 出租不动产发票开具问题 [33%]

... /> 你好！ 我公司向个人承租了办公用房，租金是2016年3月1日支付的，租期从2016.4.1到2016.9.30，我司财务于2016.4.22去地税开了租房发票，5月1日营改增，我司财务于5月到地税要求发票重开，开成增值税专用发票，地税答复因...

分类:专家答疑 时间:20160620

3408. 不动产抵扣 [33%]

提出如下问题:5月1日后取得的不动产在建工程，进项税第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，那40%计入待抵扣进项税吗？与不动产配套的中央空调、电梯等固定资产也计入在建工程对吧？他们的进项税全额抵扣对吗...

分类:专家答疑 时间:20160824

3409. 邻县商铺出租如何交税 [33%]

...业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款： 1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。 2.增值税：如果是一般纳税人，出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；而出...

分类:专家答疑 时间:20170117

3410. 费用问题 [33%]

...t>提出如下问题:有两个问题,现咨询老师,盼急救! 1、职工教育经费按1.5%提取，这是条例规定。但当年未使用完毕是否调整应纳税所得额？有无文件规定？ 2、董事会会费开支有那些规定？是否按实际发生额据实列支...

分类:专家答疑 时间:20051117