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3401. 提供配件采购税务处理 [34%]

提出如下问题:A企业向B企业采购智能马桶，合同采购单价100元（不含配件水箱价值），采购合同中注明此智能马桶的配件水箱由A企业提供（水箱价值15元）。 问题： 1、A企业提供的配件水箱是否需要缴纳增值税？ 2、A企业应...

分类:专家答疑 时间:20200413

3402. 办公楼如何入账 [34%]

...责任公司厂区内建造办公楼一栋，价值5000万元。 问题：1、办公楼如何入账更合适？ 2、办公楼目前主要用于对外出租，未来可能按网点或单层出售，怎样账务处理？ 3、目前办公楼尚未办理产权证，产权证的名称是？李某个...

分类:专家答疑 时间:20200522

3403. 关于全资孙公司注销或者母公司合同的税收问题 [34%]

...计划将C注销或者吸收合并进B或者A。有一下四种方案： 1.C的房产转让给B，再注销； 2.C的房产直接转让A，再注销； 2.B吸收合并C，承担C的所有债权债务； 3.是否可以不经过B，A直接合并吸收C，承担C的所有债权债务。 以上四...

分类:专家答疑 时间:20200622

3404. 合并报表的问题 [34%]

...会席位B公司比A公司多一个席位（有表决权）。 请问： 1、此种情况下，A公司和B公司哪个有合并C公司报表的权力。 2、A公司和B公司，可以都合并吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 实质控制权的确定...

分类:专家答疑 时间:20200903

3405. 企业分立的税费问题 [34%]

...，以评估后的净资产注册成立一全子子公司B，问题：（1）如何将分公司A的相关资产转入新成立的B公司中，具体账务处理？（2）分公司A的资产评估增值涉及房产、土地使用权、采矿权、机器设备，进行资产过户时，因属同一控...

分类:专家答疑 时间:20200921

3406. 关联方及关联交易 [34%]

...方？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、不属于关联交易。2、B、D公司属于关联方，它们间的交易属于关联方交易。

分类:专家答疑 时间:20201224

3407. 代收付款如何账务处理 [34%]

提出如下问题:问题： 1、B公司从A公司承接了境外工程项目，AB 公司均为境内公司，其中A公司在项目所在境外国有子公司。B公司在境外项目所在国没有开设机构，在境外无法以独立身份或机构进行开展收支业务，现B公司在境...

分类:专家答疑 时间:20210511

3408. 所得税扣除 资本公积 股权转让 [34%]

...，应付母公司账款4000万。如A公司先将资本公积转增资本1500万，再债转股4000万，形成新的资本公积。最终实收资本5000万，资本公积5500，此时转让取得对家8000万，问该股权转让的成本是多少（请说明数据计算过程） 二、A公司...

分类:专家答疑 时间:20210708

3409. 关联方债资比 [34%]

...外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：2:1 问支付给关联方A\\\\\\\\B\\\\\\\\C利息，权益投资只有A 问这个债资比，分子是仅指A 还是指A\\\\\\\\B\\\\\\\\C产生的利息 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分子仅...

分类:专家答疑 时间:20211124

3410. 以股权换取股权的转让，涉及个人所得税问题 [34%]

...属子公司控股比例80%，李某某为A公司高管且在B公司持股10%，现A公司准备进行股改，拟将高管李某某10%B公司的股份，以非现金换股方式变更为在A公司持股，以股换股的方式，高管李某某的股权转让行为涉及的个人所得税如何缴...

分类:专家答疑 时间:20211201