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3401. 关于提取盈余公积 [9%]

提出如下问题:你好！请教一下，如我公司18年利润100万，福利企业残疾职工工资加计扣除50万，我交企业所得税交50万*0.25=12.5万。请教，我们要按净利润提盈余公积金怎么提？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按100-1...

分类:专家答疑 时间:20190110

3402. 融资售后回租 [9%]

...同，即将一项固定资产卖给金融公司，取得款项，到期以100元的款项收回固定资产， 分录，借：银行存款 未确认融资费用 贷：长期应付款（是否应该包括本金、利息、还有100...

分类:专家答疑 时间:20190110

3403. 转债再转股 [9%]

提出如下问题:请问老师，我司欠某公司往来款100万，对方将债权转给我司股东，因此我司欠股东100万，股东想把该债权转成对我司的股权，增加其投资份额，为此，我们有3个问题：1）转债过程中股东是否应申报缴纳个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20190214

3404. 促销活动税前扣除问题 [9%]

...校学生往他们的银行卡（具体哪个分行由我们指定）充值100元，我们返现2元到学生的银行卡里头。类似于我们充值话费100元，营业厅给我们返现20元的那种做法。因学生无法给我们开票，那我促销的这一部分金额是否能够所得税...

分类:专家答疑 时间:20190219

3405. 企业所得税问题 [9%]

...行手机银行向校园一卡通充值，即可享受当月首单交易满100元返现8元，当月非首单交易满100元返现2元的优惠。”我司和银行合同是：我司开给泉州中行10万元服务费发票，泉州中行汇给我司10万元，然后9.5万元全部用于以上学生...

分类:专家答疑 时间:20190222

3406. 股权转让中发票问题 [9%]

提出如下问题:多方一起转股卖价100万，股权转让中，转让方承担本次转让中目标公司代垫的财务顾问费50万、受让方代垫的评审费10万。但费用合同、发票、付款都是目标公司和受让方，协议约定受让方向转让方支付转让价款时...

分类:专家答疑 时间:20190223

3407. 赠送部分如何在会计上与税务上处理？ [9%]

...员卡上有550元，消费时还有9折优惠。问：比如客人消费100元时，会计上与税务上如何确认收入？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 充值500元时，会计处理如下： 借：银行存款 500 销...

分类:专家答疑 时间:20190226

3408. 商业保贴业务账务处理 [9%]

提出如下问题:母公司甲作为承兑人获得银行授信额度1000万可开具商业承兑汇票，约定利率5%，子公司乙可作为开票人。子公司乙发生业务购买原材料100万，开具商票给售货方丙。子公司乙与售货方丙约定，由子公司乙支付商票...

分类:专家答疑 时间:20190226

3409. 原材料发票与实际到货金额不一致 [9%]

提出如下问题:老师你好：我公司采购对方100kg材料，而实际对方给我方开具了103kg的发票，我们让对方给我们把原来的发票冲掉，再给开具100kg的专用发票，但是对方不给换发票。这样的话我们挂账金额和发票金额不一致，以及...

分类:专家答疑 时间:20190228

3410. 关于公司退还私人垫付款问题 [9%]

...同中约定因客户国外公司未办完善，先由私人垫付人民币100万元先生产货物，等客户国外公司办妥后付美元定金给我公司。我公司退还客户私人垫付100万元！这样做有问题吗？是否会有个人所得税问题？税务严查公转私的问题？...

分类:专家答疑 时间:20190301