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3401. 小规模转一般纳税人 [6%]

...员提出如下问题:专家，您好！ 国税函〔2010〕35号中“各地应尽快调查统计2009年应税销售额超过标准的小规模纳税人户数情况，制定分期分批认定的工作计划，于2010年6月底前完成认定工作。”国家税务总局令第...

分类:专家答疑 时间:20100410

3402. 关于所得税 [6%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：我公司自2008年1月1日起至2010年12月31日止，享受非公有制经济免征企业所得税的优惠。在2007年记入“生产成本”科目的白条有50万元，转入“库存商品”，因2007年没有实现销售，在...

分类:专家答疑 时间:20100420

3403. 帐务处理及涉税 [6%]

...做保理贷款，以应收账款2300万元抵押向银行贷得6个月的2000万元，相应客户同时与银行签订协议；现我公司支付手续费20万，到期再支付利息，现我公司账务处理： 借：银行存款2000万 贷：应收账款2000万 借...

分类:专家答疑 时间:20100426

3404. 再问研发费用 [6%]

...。对方出资100万元，我单位出人力物力，发生原材料领用20万，工资20万，其他费用20万。如果研发失败，对方也不再收回投资，如何记账，请列出从收到款起到研发结束的详细分录。 如果研发成功，产品只能供应对方一...

分类:专家答疑 时间:20100525

3405. 关于预收账款 [6%]

...项487万，扣除款项：1.材料款160万，其他扣款7万，质保金20万，实付300万。 会计分录：借：银行存款300 材料160 其他扣款7万 贷：预收账款467万，但开具发票的金额为467万（487-20-7），不含质保金，有无什么涉税问题？ ...

分类:专家答疑 时间:20100528

3406. 合同印花税问题 [6%]

...>提出如下问题:我公司签订的租赁合同中规定，租金是20万元，管理费也是20万元，还有水电费5000元，合计要支付40万5千元，请问我司是按租金20万来交印花税，还是按40万或是按40.5万来交印花税？税率又是按哪个呢？谢！

分类:专家答疑 时间:20100622

3407. 所得税预缴问题 [6%]

...地产企业，今年6月份，国税局稽查局让我单位自查缴纳20万元企业所得税，税款所属期为2009年，那末这笔税款可以顶预缴吗？在2010年汇算清缴的时候，扣除预缴数，可以吗？这笔分录应该如何做？今年第二季度所得税申报时，...

分类:专家答疑 时间:20100713

3408. 是否属于房产转让营业税 [6%]

...产，由于没有土地证，土地所有方办理了房屋的产权证。2004年办好产权证后就与土地所有方签了租赁协议，协议中约定预收20年房租400万元，公司从固定资产转入长期待摊费用。土地所有方每月开具房租发票给我们公司。这种情...

分类:专家答疑 时间:20100721

3409. 关于视同销售的纳税调整问题 [6%]

提出如下问题:举例说明：利润总额420万，视同销售收入160万，成本100万，虚增的60万中10万是福利费（总额超支），20万是招待费（总额不超支），30万是捐赠支出（总额不超支） 纳税明细中调整事项：...

分类:专家答疑 时间:20100802

3410. 105740号再问？ [6%]

提出如下问题:N公司2010年下半年很有可能与B公司办理最终结算仓库费用。 如果N公司2010年度对6个仓库最后确定为临时设施和10年分摊，而2008和2009年是按20年分摊的，其差额可否在2010年度补过去的二年...

分类:专家答疑 时间:20100809