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3401. 所得税预缴问题 [6%]

...地产企业，今年6月份，国税局稽查局让我单位自查缴纳20万元企业所得税，税款所属期为2009年，那末这笔税款可以顶预缴吗？在2010年汇算清缴的时候，扣除预缴数，可以吗？这笔分录应该如何做？今年第二季度所得税申报时，...

分类:专家答疑 时间:20100713

3402. 是否属于房产转让营业税 [6%]

...产，由于没有土地证，土地所有方办理了房屋的产权证。2004年办好产权证后就与土地所有方签了租赁协议，协议中约定预收20年房租400万元，公司从固定资产转入长期待摊费用。土地所有方每月开具房租发票给我们公司。这种情...

分类:专家答疑 时间:20100721

3403. 关于视同销售的纳税调整问题 [6%]

提出如下问题:举例说明：利润总额420万，视同销售收入160万，成本100万，虚增的60万中10万是福利费（总额超支），20万是招待费（总额不超支），30万是捐赠支出（总额不超支） 纳税明细中调整事项：...

分类:专家答疑 时间:20100802

3404. 105740号再问？ [6%]

提出如下问题:N公司2010年下半年很有可能与B公司办理最终结算仓库费用。 如果N公司2010年度对6个仓库最后确定为临时设施和10年分摊，而2008和2009年是按20年分摊的，其差额可否在2010年度补过去的二年...

分类:专家答疑 时间:20100809

3405. 关于营业税的问题 [6%]

...如下问题:老师请问一下，如果总包是100万，分包出去20万并提供建安发票，总包方向发包方是要提供100万的建筑安装发票，交纳营业税时是交100万的营业税，还是交100-20万的营业税。如果是在税务局代开发票的话，肯定是要...

分类:专家答疑 时间:20100814

3406. 关于房产(固定资产)的折旧调整涉税问题 [6%]

...一家甲公司(控股合并),甲公司固定资产中有产权房,原按20年摊销折旧,我公司房产系按40年摊销折旧.现拟将甲公司产权房按20年摊销折旧.查阅相关资料:折旧年限变更属于会计估计变更,适用未来折旧法,现拟准备按目前固定资产的...

分类:专家答疑 时间:20100903

3407. 高新企业研发费 [6%]

提出如下问题:　问：国科发火［2008］172号文关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知第十条“（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改...

分类:专家答疑 时间:20100925

3408. 耕地占用税 [6%]

...用。请问，如果企业征用的土地是100亩，厂房面积只占用20亩，是不是20亩的耕地占用税进入固定资产，80亩的耕地占用税进入管理费用。请问这样的帐务处理对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20101002

3409. 耕地征用中的代征道路是否应该交耕地占用税？ [6%]

...土地出让金总额包干（含土地出让金、耕地占用税）其中20亩规划为代征道路。 地税部门在征收耕地占用税时，指出140亩占用之前是整块耕地，需按140亩面积缴纳耕地占用税，土地部门指出140亩规划为120亩建设，20亩为代征...

分类:专家答疑 时间:20101112

3410. 个人所得税税率是多少 [6%]

...────────┤ │ 工业、交通运输业、商业│ 5—20 │ ├────────────┼─────────┤ │ 建筑业、房地产开发业│ 7—20 │ ├────────────┼─────────┤ │ 饮食服...

分类:专家答疑 时间:20101122