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3401. 企业所得税问题 [9%]

...问题:你好，单位是2011年注册的，单位2012年亏损27万，2013年一、二、三季度也是亏损，到四季度有盈利40万已实交所得税，一直没有弥补前年度亏损，请问我做2013年汇算清缴里可以弥补前年度亏损吗？能申请退税吗？

分类:专家答疑 时间:20140416

3402. 增值税、所得税 [9%]

提出如下问题:2013年9月签订的销售合同3000吨，2013年10月至2013年12月货发了2500吨，2014年1-2月发了500吨，2014年3月开具3000吨的发票，上述账务怎么处理？之间涉及哪些税收问题？另外，2014年以前销售发出的货...

分类:专家答疑 时间:20140418

3403. 业务招待费汇算清缴 [9%]

...ont color=red>提出如下问题:企业是2012年开业的，到2013年一直没有营业收入，在2013年的时候发生企业业务招待费2000元，在2013年汇算时，这笔业务招待费能扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20140424

3404. 延迟取得发票，企业所得税能否抵扣 [9%]

...我单位为房地产开发企业，乙方施工单位为我公司施工，2013年我单位拨付工程款后，乙方施工单位未在2013.12.31前开具发票。在2014年4月份才开具发票给我司。 请问此时取得的发票能否抵扣2013年企业所得税？

分类:专家答疑 时间:20140505

3405. 如何填写汇算清缴附表九 [9%]

提出如下问题:2013年汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》中资产原值填写的金额是指资产负债表中固定资产原值还是指本年增加的固定资产原值？本期折旧、摊销额是指2013年期间还是指2013年12...

分类:专家答疑 时间:20140508

3406. 新开办企业招待费 [9%]

提出如下问题:2013年5月新成立装饰建材公司，截止2013年底共发生业务招待费5700元计入管理费用招待费，截至2013年末无收入，无预收款项。请问所得税汇算清缴时，招待费是否全额调增？是否可向以后年度结...

分类:专家答疑 时间:20140509

3407. 汇算清缴问题 [9%]

提出如下问题:汇算清缴后，补交2013年的企业所得税，是通过“以前年度损益”科目进行核算，最后是结转到利润分配-未分配利润科目中，那资产负债表中利润分配-未分配利润期初数要不要调整？还有是年...

分类:专家答疑 时间:20140512

3408. 补提折旧与冲回多摊所得税汇算 [9%]

...olor=red>提出如下问题:第一次提出的问题：企业做2013年的汇算清缴，补提2012年的折旧75,496.23元，计入了以前年度损益调整科目，以前年度少计费用的这块如何处理？想要追补到2012年的税前列支的需要办理什么手续？冲回...

分类:专家答疑 时间:20140512

3409. 关于白条入账调整 [9%]

...中有一些白条入账计入了正在建设的工程成本，没有影响2013年度的企业所得额。请问这些费用在进行2013年度企业所得税汇算清缴时用进行调出来吗?如果2013年度不调出来会影响以后年度的企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20140514

3410. 关于税收优惠政策 [9%]

... 国家税务总局关于光伏发电增值税政策的通知 财税〔2013〕66号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局： 　　为鼓励利用太阳能发电，促进相关产业健康发展，根据国务院批示精神，现将光伏发电增...

分类:专家答疑 时间:20140515