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3401. 37号公告股利股利是否视同无偿占用股东资金 [7%]

提出如下问题:根据2017年第37号公告，非居民企业股息红利代扣代缴企业所得税时间节点为股息红利实际支付日。若我们企业（国内公司）做出了董事会决议，账务处理由未分配利润转为应付股利，因企业经...

分类:专家答疑 时间:20171123

3402. 销售返利所得税问题 [7%]

...返利最晚什么时候开具发票才能所得税前扣除？ 3、2017年的其他费用类发票最晚什么时候取得可以所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司向经销商...

分类:专家答疑 时间:20171127

3403. 超过认证期限是否可开红字发票 [7%]

提出如下问题:老师您好，我司2017年5月开给客户的增值税专用发票，由于客户未在180天内认证抵扣，现要求退回开红字发票后重新开具相应蓝字发票，这种情况有什么风险？谢谢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20171127

3404. 内保外贷涉税 [7%]

...t color=red>提出如下问题:我公司是境内居民企业，2017年公司以3亿元定存质押形式让境内银行向境外银行出具8亿元的保函，境内银行向我公司收取一定的保函手续费。境外银行将8亿贷款发放至我公司一家境外全资子公司...

分类:专家答疑 时间:20171127

3405. 贴现利息企业所得税前扣除2 [7%]

...00万，约定2030年前缴清，到现在公司还没收到该投资款。2017年，我们公司贴现了一笔160万元的承兑汇票，利息是30000元，适用国税函〔2009〕312号吗？可以在所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20171128

3406. 是否缴纳个人所得税 [7%]

...总局印发了《关于增值税发票开具有关问题的公告》,自2017年7月1日起,全国将实施企业增值税发票新规,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时...

分类:专家答疑 时间:20171129

3407. 植物养护服务的纳税问题。 [7%]

...步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）...五、纳税人提供植物养护服务，按照“其他生活服务”缴纳增值税。 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3：“...（...

分类:专家答疑 时间:20171129

3408. 关于混合销售 [7%]

...生产企业，销售地板的同时也会提供安装服务，根据财税2017年11号文规定，我公司对销售自制货物并提供安装服务，销售地板开具17%税率发票，安装按服务11%税率提供安装发票？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20171130

3409. 发票开的总名称，但是清单不是从开盘系统里面打印出来 [7%]

...于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)第二条规定：“销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过...

分类:专家答疑 时间:20171201

3410. 固定资产折旧扣除问题 [7%]

...，使疆外落后淘汰产能有序转移至新疆，政府相关部门于2017年6月6日让公司建成的160万吨中的80万吨电解铝项目停产，待产能置换成功后再恢复生产。 请问，在停产期间的固定资产折旧能在企业所得税税前扣除吗？望予以...

分类:专家答疑 时间:20171203