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3401. 公益性捐赠税扣除问题 [7%]

... 您好：贵公司可以参考一下京财税2016.812号文件和京财税2017.654号文件。文件中可以查询公益性社会团体的名单.

分类:专家答疑 时间:20171114

3402. 房屋出租税率 [7%]

...目在2016年4月30日前已取得施工许可证，采用简易征收。2017年项目竣工，并办理初始产权登记。现在部分商铺未售对外出租，租赁收入是否可依据财税（2016）68号文采用5%征收率简易征收？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20171116

3403. 是否按老项目核算？ [7%]

...又开工，施工许可证上的日期是根据办手续的开工日期是2017年，请问，能否按老项目核算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据36号文件附件2的规定，建筑工程老项目...

分类:专家答疑 时间:20171121

3404. 企业所得税的预缴 [7%]

...lor=red>提出如下问题:请问2016年有较大亏损100万，2017年3季度有盈利20万，请问第3季度是否抵亏不缴？还要按20万预缴所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企...

分类:专家答疑 时间:20171122

3405. 个人代开发票缴税问题 [7%]

...额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 从以上可以看出，可以享受优惠政策。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20171122

3406. 37号公告股利股利是否视同无偿占用股东资金 [7%]

提出如下问题:根据2017年第37号公告，非居民企业股息红利代扣代缴企业所得税时间节点为股息红利实际支付日。若我们企业（国内公司）做出了董事会决议，账务处理由未分配利润转为应付股利，因企业经...

分类:专家答疑 时间:20171123

3407. 销售返利所得税问题 [7%]

...返利最晚什么时候开具发票才能所得税前扣除？ 3、2017年的其他费用类发票最晚什么时候取得可以所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司向经销商...

分类:专家答疑 时间:20171127

3408. 超过认证期限是否可开红字发票 [7%]

提出如下问题:老师您好，我司2017年5月开给客户的增值税专用发票，由于客户未在180天内认证抵扣，现要求退回开红字发票后重新开具相应蓝字发票，这种情况有什么风险？谢谢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20171127

3409. 内保外贷涉税 [7%]

...t color=red>提出如下问题:我公司是境内居民企业，2017年公司以3亿元定存质押形式让境内银行向境外银行出具8亿元的保函，境内银行向我公司收取一定的保函手续费。境外银行将8亿贷款发放至我公司一家境外全资子公司...

分类:专家答疑 时间:20171127

3410. 贴现利息企业所得税前扣除2 [7%]

...00万，约定2030年前缴清，到现在公司还没收到该投资款。2017年，我们公司贴现了一笔160万元的承兑汇票，利息是30000元，适用国税函〔2009〕312号吗？可以在所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20171128