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34091. 固定资产新标准是否适用？ [25%]

.../font>提出如下问题:目前《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）已经被中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委联合发布的《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）所替代，新标准已于2011年5月1日起...

分类:专家答疑 时间:20140712

34092. 小规模和一般纳税人转变 [25%]

提出如下问题:我朋友的公司1-4月份为小规模纳税人，5月份转为一般纳税人，请问这样我6月份交增值税时怎么处理？税务局要求1-6月份全部销售均按17%交增值税，这样我认为不合理，请问税收政策怎么规定的...

分类:专家答疑 时间:20140715

34093. 企业这些处理可否 [25%]

...用，给子公司用，股东有抽资，厂房给子公司用，现问：1、母公司借款给子公司用，没有收取利息，母公司贷款列入财务费用，可否列支？2、其他应收款有股东借款，股东也没计算利息，可否？存在哪些税务风险？3、对外股资...

分类:专家答疑 时间:20140724

34094. 普通发票退票、红字开票能冲减收入吗 [25%]

提出如下问题:2种情况： 1、2014年5月收到一份退回手开发票，该发票为2014年1月开出，未回款。我司在当月按退票金额抵扣当月收入。 2、2014年3月，我司手开发票一张，金额10000元，6月经对方确认...

分类:专家答疑 时间:20140727

34095. 委托加工并代销问题 [25%]

...醚，（属于增值税项目），一方面我们收取加工费，并按17%计提了销项税；另一方面我们还帮助客户代销，并以代收款的方式在帐面上反映。 请问老师：1、我们在帐面上反映预收帐款-代收款的同时，没有计提销项税额，这样的...

分类:专家答疑 时间:20140728

34096. 残疾人基金 [25%]

提出如下问题:请问老师，针对2013年残疾人基金缴纳，可否在残疾人基金会已核算出我公司应交金额时，是否还有合理的方法少交？如果有，如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20140804

34097. 存货涉及报废 [25%]

.../> 今有一企业，以下两种情况是否需要进项转出？ 1、因成品存放时间太久及市场变化而卖不出去，要当作废品处理，是否需要进项转出？ 2、因部份产品质量问题，有客户不接受退回，这些厂品无法再销售出去，要...

分类:专家答疑 时间:20140805

34098. 进口设备免退税 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:自2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革。改革的主要内容是：允许企业抵扣新购入设备所含的增值税，同时，取消进口设备免征增值税和外商投资企业...

分类:专家答疑 时间:20140806

34099. 预付款保函 [25%]

...专家解答如下:手续费各个银行不一样，一般0.1%左右，根据金额大小、担保期限等因素上下浮动。 银行保函办理手续 1、申请人需填写开立保函申请书并签章； 2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准...

分类:专家答疑 时间:20140811

34100. 印花税疑问 [25%]

...题:老师，您好，在日常工作中，有以下疑问： 1、卖100万元货物，其中增值税处理按85.47万元做收入，那印花税是按100万元还是85.47万元乘印花税税率缴纳印花税； 2、采购100万元货物，取得专票，由上处理按85.47万...

分类:专家答疑 时间:20140812