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3411. 所得税税前扣除问题 [7%]

...核算了利息，进入了财务费用。但未取得个人代开发票。2017年年初已支付并已提利息税备付，因担心所得税税前扣除有问题，一直未申报上缴利息税，现在怎么处理最好？请老师指导！谢谢 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20171205

3412. 适用税率问题。 [7%]

...步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）...一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件...

分类:专家答疑 时间:20171204

3413. 发票开具问题。 [7%]

...售行为，按照销售服务缴纳增值税。 国家税务总局公告2017年第11号 一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20171206

3414. 个人佣金发票的开具问题 [7%]

...售额未达到2万元的企业或非企业性单位，免征增值税。2017年12月31日前，对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。该规定适用于产生增值税纳税义务的自然人。 贵公司如果符合上述规定可以...

分类:专家答疑 时间:20171206

3415. 捐赠学校问题 [7%]

...购买破产企业资产(含土地)，规划中需建学校及幼儿园，2017年己建成学校，并与教育局签订移交协议，请问是否免增值税？拆迁成本是否能分摊在学校里？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20171206

3416. 安装工程增值税税率 [7%]

...均由我公司提供。安装公司认为这种服务模式适用财税【2017】58号文，只能开具3%的增值税专用发票。请问这种安装服务到底适用3%还是11%的税率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如...

分类:专家答疑 时间:20171206

3417. 国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告 [7%]

...lor=red>提出如下问题:法规文号:国家税务总局公告2017年第30号: 二、纳税人以承运人身份与托运人签订运输服务合同，收取运费并承担承运人责任，然后委托实际承运人完成全部或部分运输服务时，自行采购并交给实际承...

分类:专家答疑 时间:20171206

3418. 在建工程采购铁搭，发票税率17%进项税是否要区分60%抵扣? [7%]

...装，进项税是否按60%抵扣? 如果要分开抵扣，我公司2017年11月自查发现该业务分别结算在2016年6月和12月，现在我公司如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在建工程采购铁...

分类:专家答疑 时间:20171208

3419. 增值税老项目的界定 [7%]

提出如下问题:老师：您好，我公司2017年10月份与甲方一家施工企业签定了分包施工合同，甲方项目为营改增之前的老项目，该项目选择简易征收，请问，我公司现在签定的合同可以选择简易征收吗？若可以...

分类:专家答疑 时间:20171208

3420. 建筑业收到备料款 [7%]

提出如下问题:施工方于2017年8月份收到业主的工程备料款，业主要求开具正式发票。该笔预收的备料款是否在当年就要确认为收入。还是可以分期按工程进度确认收入。 尊敬的会员：...

分类: 时间:20171211