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3421. 咨询涉及的税款 [9%]

...名下，但截至17年末未办理任何合并变更手续。C公司为原100%隶属于B公司的国内公司。 2017年12月29日，B公司与集团公司协议，作价100M将C公司转让至集团公司。以C公司合并报表之账面净资产400M入账。集团公司分录如下： 借：...

分类:专家答疑 时间:20190605

3422. 退货做账问题 [9%]

提出如下问题:咨询个问题：原销售100元开票，客户现退货，并开具了红冲发票100元。但是我们双方协商，货物有损失5元，我不需要付给对方，我只需要退款95元给对方。这个5元需要如何操作，增值税如何交？如何做账？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20190617

3423. 建筑企业不征税发票 [9%]

...预收款预缴增值税即可，申报表不需要任何操作。如收到100万，需要预缴增值税100/1.09*0.02的增值税， 借:银行存款 贷:预收账款 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 填写预缴税款表即可，请参考以上处理，如还有疑问...

分类:专家答疑 时间:20190703

3424. 关于印花税问题 [9%]

...2月份按权益法确认了一笔股份支付费用：借：管理费用 100 万 贷：资本公司-其他资本公积 100万，请问这笔资本公积需要交纳印花税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:资本公积增加应贴花缴税。 国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20190703

3425. 固定资产清理申报 [9%]

...，普票），不含税收入11.5万，销项税1万；公司主营收入100万（专票），销项税13万，进项税一共留底50万，请问6月增值税申报表如何填写？ 主营收入与固定资产清理发生的营业务收入合计的一起填写吗？销项税也合计在一起填...

分类:专家答疑 时间:20190705

3426. 西安市税务局关于土地增值税征收计算办法的通知 [9%]

...％ 　　二、土地增值额超过扣除项目金额50％，末超过100％的： 　　土地增值税税额＝土地增值额×40％－扣除项目金额×5％； 　　三、土地增值额超过扣除项目金额100％，末超过200％的： 　　土地增值税税额＝土地...

市税发[1994]17号 分类:陕西省税收政策法规 时间:20060211

3427. 西安市税务局转发《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人申请认定办法〉的通知》的通知 [9%]

...次申请认定应按现行含税收入价计。 　　二、年销售额100万，180万以下，指不包含100万、180万。 　　三、《增值税一般纳税人申请认定表》所列数据，均以一九九二年度为限，如一 九九三年新成立的企业可按成立年度填。...

市税发[1993]403号 分类:陕西省税收政策法规 时间:20060211

3428. 固定资产抵还债务 [9%]

...一小规模纳税人，用固定资产抵还股东的借款，借款金额100万元，固定资产（健身设备）原值100万元，折旧40万，净值60万元。销售价格30万元抵债务，请问专家：此项交易涉及哪些税种，税率多少，如何进行会计处理？谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20190810

3429. 特殊人才个人所得税优惠 [9%]

...技术人才，在引进的条件中承诺给予前期的一次性安家费100万元。请问这100万应该怎么操作才可以避免或少交纳个人所得税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:客户您好：税收筹划问题按俱乐部规定不在网上作答，如有...

分类:专家答疑 时间:20190814

3430. 股权转让收益 [9%]

...为130万元,其中技术性净收益为30万元,股权转让净收益为100万元,但在05年度汇算清缴时,税务当局解释享受减免所得税的部分仅指经营性净收益30万元,而股权转让净收益100万元不能享受,请问税务当局的解释是否正确,依据是什么?

分类:专家答疑 时间:20060214