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3421. 零部件采购价格能下调吗？ [9%]

...税价格可以进行一下推算。比如产品单价116元，那么产品100元，税金16元。现在税率调整了产品价100元，税额变为了13元，整体价格应按113元购入。贵公司可以按照上述回复信息进行一下协商。

分类:专家答疑 时间:20190318

3422. 让利多少才能和原来税率一样? [9%]

...价4300元，在原有的进出税率都是16%的情况下，应纳税额=100/1.16*0.16=13.79，毛利=100-13.79=86.21元，若现在采购是4200的含税成本 进项税率16%,下个月销售含税价4300元，税率13%，我的应纳税额是负数了 我公司把优惠全部让渡，应该让...

分类:专家答疑 时间:20190321

3423. 购买研发设备支出，申请高新企业认定是怎么算？ [9%]

...后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 因此...

分类:专家答疑 时间:20190404

3424. 苗木盘盈所得处理 [9%]

...务及部份相关的应税业务，因苗木的性质年底盘盈了价植100多万元，财务做了借：生物性资产，贷：营业外收入的处理。在企业所得税汇缴中在所得项目减免税表中做了正常的免税项目处理正常的项目所得，因是盘盈的原因，在...

分类:专家答疑 时间:20190429

3425. 税率调整合同价款问题 [9%]

...一份建筑施工合同，当时合同约定税率为10%，合同总价为100万。纳税义务实际发生在4月份，我公司只能开具9%的发票给甲方，现甲方要求变更合同总价款为99.09万元（100/1.1*1.09），根据国家政策，这样合理吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190507

3426. 分公司取得的免税收入是否可以抵减总公司利润总额 [9%]

...利润总额。例如分公司取得免税收入10万元，总公司收入100万，合并到一起的话，所得税汇算时，总公司的汇缴表中，总的收入是110万，还要填写10万元的免税收入表，这样计入应纳税所得额的收入是100万元，是不能抵减总公司...

分类:专家答疑 时间:20190520

3427. 汇算清缴工会经费纳税调整 [9%]

...全部缴纳且取得工会收款收据，当年度企业实际发放工资100万元，12月份20万元的工资未发放，在所得税汇算时，应按100万元税前扣除，则2%为2万元，工会经费需要调增0.4万元，这0.4万元，下年度能否调减？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190521

3428. 公司注销账务处理 [9%]

...出如下问题:子公司：银行存款200万，实收资本300万，亏100万。公司注销后将200万归还给投资方，子公司如何做账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：实收资本 300 贷：银行存款 200 利润分配 100 请参考...

分类:专家答疑 时间:20190522

3429. 客户提前还货款的现金折扣的账务处理 [9%]

...客户Ａ，业务合同规定如下：4月1日替Ａ采购某货物付款100万元，客户7月31日回款，相当于Ａ占用我司资金100万元4个月，我司按月加价1%，即开票104万元给Ａ客户。 假设Ａ提前还我司款，6月30日就回款了。相当于我司只应该收10...

分类:专家答疑 时间:20190523

3430. 劳务费收款 [9%]

提出如下问题:假如合同价为100万，第一次来款80万，我方开票100万，但是剩余20万到款时间未定，该怎么处理这笔账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开具发票时： 借：银行存款 80 应收账款 20 贷：主营...

分类:专家答疑 时间:20190525