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3421. 企业所得税问题2 [9%]

...时候是否能够冲减企业所得税了呢？假设2012年计提5万，2013年汇算清缴的时候企业所得税调增5万，2013年我应该冲回5万，在2014年汇算清缴的时候是否企业所得税需调减5万？我在2013年未做账务处理，2014年5月31日前调整了以前年...

分类:专家答疑 时间:20140710

3422. 企业所得税相关问题2 [9%]

...>提出如下问题:集团下属一全资子公司A，如A公司2013年账面净利润为2.93亿元，2013年度A公司2013年度所得税汇算清缴表上应纳税所得额为3.91亿元，应纳所得税额为1亿元，现A公司具备按100%向集团公司分配净利润的条件，请...

分类:专家答疑 时间:20140710

3423. 关于审计调整的账务处理 [9%]

...>提出如下问题:有以下问题想请教各位老师： 1、2013度审计调整中不涉及损益项目的调整，需不需在2014年度进行账务处理？ 2、2013年度审计调整中涉及损益项目的调整，是否通过“以前年度损益调整”科目进行账务...

分类:专家答疑 时间:20140721

3424. 公益性捐赠 [9%]

...解答如下:见以下文件附件 《关于公布获得2013年度第一批公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名单的通知》 财税[2013]69号 《关于公布获得2013年度第二批公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名...

分类:专家答疑 时间:20140731

3425. 从个人取得车辆的涉税问题 [9%]

...服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）附件2：《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》“二、原增值税纳税人[指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》(以下称《增值...

分类:专家答疑 时间:20140801

3426. 合同中止 [9%]

...转让一家公司，签订了一份转让合同，对方已支付50%，于2013年确认收入，另50%未收到，合同中约定经国家能源核查且最迟于2013年9月30曰前支付，实际我公司未能获得核查，对方也不能使用此机组容量，现在起诉中，律师判断胜...

分类: 时间:20140808

3427. 公司筹办费 [9%]

提出如下问题:公司2013年9月开始有营业收入，贸易收入，非自产，2013年9月前公司支出一直做长期待摊费用，可9月忘了将长期待摊费用转入损益，长期待摊费用科目一直到现在也没转，请问现在应该怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20140814

3428. 公益性支出的接受捐赠单位有哪些 [9%]

...问题专家解答如下:请参考： 《关于公布获得2013年度第一批公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名单的通知》 财税[2013]69号 《关于公布获得2013年度第二批公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名...

分类:专家答疑 时间:20140820

3429. 税务注销相关问题 [9%]

...购后母公司董事会决议决定注销子公司改为分公司核算。2013年7月初，我公司按照2013年6月末账务数据为结点申请办理注销。国税当月办理完成注销。地税提出要完成2013上半年所得税汇算清缴及纳税评估后方可注销。截止2014年8...

分类:专家答疑 时间:20140910

3430. 建筑业发票是否能款地区使用？ [9%]

...t color=red>提出如下问题:甲企业为一家建筑公司，2013年在湖北洪湖市承接一项总包工程1亿元，2013年10月甲企业将其中的4000万元分包给山东省日照市一家建筑施工企业，2013年12月甲向分包商索取建筑业统一发票，分包商就...

分类:专家答疑 时间:20140927