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3431. 总分公司汇总缴纳增值税如何实操？ [9%]

...问： 1、假如不考虑前期欠税或留底，总公司本月有进项100；分公司本月销售收入2000，应纳增值税230；是不是汇总纳税的结果是合计应纳增值税130？账务处理总分公司各自如何处理？ 2、假如总公司本月有进项100；分公司本月...

分类:专家答疑 时间:20190918

3432. 小型微利企业 [9%]

提出如下问题:小型微利企业是怎么确定？在100万到300万的部分，实际税负率为10%是怎么计算的？。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、小型微利企业认定标准如下: (一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元...

分类:专家答疑 时间:20190926

3433. 三角债务问题 [9%]

...问题:老师好，我公司与一家单位签署劳务合同，预付款100多万，对方也开票了，后期该劳务并未发生，该公司将100多万元退给了公司之前的一名股东，我公司也未进行追讨？？ 我是想问这种三角债务协议要怎么处理？？ 协议怎...

分类:专家答疑 时间:20191030

3434. 实收资本印花税 [9%]

...好！我公司增加注册资本，认缴增加500万，于10月份收到100万。我想咨询这100万什么时候缴纳印花税，现行的印花税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：一般应该是实收资本实际出资后的当期。实收资本...

分类:专家答疑 时间:20191210

3435. 招标文件收入开票税率 [9%]

...收对外招标回收单位，我单位向中标单位收取标书工本费100元，这100元我们应该开具多少税率的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 招标文件收入开票税率6%

分类:专家答疑 时间:20191211

3436. 开票冲红可以分成两张票面开吗？ [9%]

提出如下问题:8月给甲公司开普票100万，12月因业主甲方没钱，签了三方协议，甲公司只付了80万，说要把100万普票冲红，再给甲公司开80万普票，给丙公司开20万专票，余款20万由丙公司支付。可以这么操作开票吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20191218

3437. 2017年7月购入的二手车 [9%]

...后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 三、对...

分类:专家答疑 时间:20191220

3438. 建筑公司成本结转问题及其它 [9%]

...农民工工资专户的帐务如何做凭证？例如：收到劳务工资100万，如何做帐？ 4、 公司里如果股东私家车转让给公司，涉及什么税金？例：原值100万，转让价90万。 5、 公司成立，工商注册资本200万，股东没有出资，帐务如...

分类:专家答疑 时间:20200103

3439. 关于分期付款购软件的账务处理 [9%]

提出如下问题:购买软件合同约定1000万，分10年支付，每年付款100万，开票100万，账务怎样处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 分期付款购买无形资产账务处理 借：无形资产(购买价+分期付款管理费及...

分类:专家答疑 时间:20200104

3440. 利润率增涨比例 [9%]

...司18年利润率为36%,19年利润率为40%,19年比18年利润增加了100万元,18年的利润是1000万元,请问以下那种说法正确 1.19年利润率增涨比例为4%(40%-36%) 2.19年利润率的变动比例为10%(100/1000) 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20200114