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3431. 预缴土增税的滞纳金问题 [9%]

...非普通住宅，需按3%预交土增税，故我司自己反算后，于2013年9月补缴了1%的土增税，但我司不是去税务柜台补缴的，而是自己计算后，调整了2013年9月的应税收入，从而补上该部分税款的。 今年税务督查发现我司2013...

分类:专家答疑 时间:20141021

3432. 物流公司代理出口运杂费可否抵扣进项税 [9%]

...我公司是山东一家机械制造企业，生产加工出口某产品，2013年8月31前收到的物流公司开具的是普通发票，2013年8月31之后收到是6%税率的增值税专用发票，业务内容是对方提供的从公司到港口的运费和港杂费，开具应税劳务名称...

分类:专家答疑 时间:20141025

3433. 物流公司代理出口运杂费可否抵扣进项税 [9%]

...我公司是山东一家机械制造企业，生产加工出口某产品，2013年8月31前收到的物流公司开具的是普通发票，2013年8月31之后收到是6%税率的增值税专用发票，业务内容是对方提供的从公司到港口的运费和港杂费，开具应税劳务名称...

分类:专家答疑 时间:20141029

3434. 以前年度增值税进项 [9%]

提出如下问题:2013年“技术开发”项目已减免增值税，但当年与项目有关的进项抵扣后没有及时发现并转出，2014年发现后进项转出。 请问老师： 2014年转出的这部分进项需要做纳税调整吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20141114

3435. 水电费问题 [9%]

...的，任何单位和个人都有权举报。 索 引 号: 621970384/2013-00246 信息分类名称: 税务/咨询/全社会 发布机构: 市地税局 生成日期: 2013-03-25 发布日期: 2013-03-29 名　　称: 代收水电费是否开发票 文　　号: -- 主 题 词: 税务 代...

分类:专家答疑 时间:20141120

3436. 房产公司企业所得税问题 [9%]

...下问题:我公司为房产公司，企业所得税征收方式2012-2013年为核定征收，2014年为查帐征收，2014年房产项目完工，请问：1、在计算2014年的企业所得税时，如何确定2014年的收入和成本，确定时是否需要考虑2012和2013年已预收的房...

分类:专家答疑 时间:20141203

3437. 新购入固定资产 [9%]

...定资产的折余价值4800元一次性计入成本费用？ 2、2013年12月31日某项固定资产折余价值6000元，到2014年12月折余价值为4500元（低于5000元），那么2014年12月31日可否将此项固定资产的折余价值4500元一次性计入成本费用？

分类:专家答疑 时间:20141206

3438. 关于财会【2000】25号企业会计制度 [9%]

提出如下问题:老师好，从2013年1月1日起，《小企业会计制度》已经作废，那么《企业会计制度》是否也作废？2013年以后企业会计核算是否还可以执行《企业会计制度》？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20141213

3439. 发票跨年度开具问题 [9%]

提出如下问题:2013年12月5号缴纳2014年个人医疗保险费，开票日期2013年12月，请问2014年所得税前扣除合理吗？ 2014年12月预度2015年报刊杂志，邮政报刊为邮政局收据，日期开据为2014年12月，内容为2015年报...

分类:专家答疑 时间:20141216

3440. 我司进项税转出问题 [9%]

...:老师，你好！ 我公司有进料加工保税业务，2013年出口退税时进项税是按比例转出，在今年办理2013年增值税免税清算中，按实际转出，2013年多交部分税务局在今年退回我司。退回这部分款怎么做分录？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20141230