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3431. 发票丢失该怎么做账？谢谢！ [7%]

...提出的问题专家解答如下:您好： 税总货便函2017年第127号，十四、纳税人丢失增值税专用发票的，按以下方法处理： 一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用增值税专用发...

分类:专家答疑 时间:20171229

3432. 营改增后土地使用权转让增值税计税依据和发票开具 [7%]

...r>一般纳税人工业企业A于1998年以80万取得国有工业土地，2017年以60万元转让给B，简易计税不缴增值税，请问A如果向B开具增值税专用发票销项税率11%，那么以前取得出让金是否可以作为进项税扣除？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20171229

3433. 无偿转让不动产 [7%]

...开始计提折旧，建成后一直由母公司作为办公楼使用，至2017年12月母公司决定将办公楼由子公司划转至母公司，并让子公司把所提取的折旧费全部冲回，请问无偿划转是否可行？冲回折旧是否合理？所得税是否适用40号公告？是...

分类:专家答疑 时间:20171230

3434. 取得自产自销发票可否抵扣？ [7%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号 ）第二条第六项规定：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第二款第(三)项和本通知所称销售发票，是指农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而...

分类:专家答疑 时间:20171230

3435. 定额发票使用 [7%]

提出如下问题:自国家税务总局2017年11号公告出台后，“定额发票”还可以作为合法票据在税前报销吗？税总还允许印制“定额发票”吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20171230

3436. 返还的代扣代缴的个人所得税 [7%]

...下:总局口径：国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑，是“按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。” 地方口径：目前就营改...

分类:专家答疑 时间:20171231

3437. 同一控制下企业合并所得税问题 [7%]

提出如下问题:2017年5月，集团公司合并一全资子公司，吸收时子公司|月一5月亏损，合并后成立分公司，分公司盈利，6月至12月公司盈利可以抵减前期亏损么? 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180101

3438. 销售发票问题 [7%]

提出如下问题:老师：您好！2017年少开了销售发票，那2018年能补开吗？如果2018年补开，那收入如何确认呢？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果符合增值...

分类:专家答疑 时间:20180102

3439. 已完工工程因与开发商未结算年末如何结转收入和成本 [7%]

...我公司承包施工的某房地产项目已完工，工程施工成本在2017年12月31日已全部发生并取得合规发票入账，但因跟开发商在工程结算有分歧，造成工程结算到年末尚未有结果，目前我公司只收到开发商按工程进度支付的75%进度款并...

分类:专家答疑 时间:20180102

3440. 水资源税的账务处理 [7%]

...ed>提出如下问题:老师您好：我是自来水企业，从2017年12月开始收水资源税，想问下账务处理情况，水资源税提附加费吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20180103