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3431. 年终奖 [9%]

提出如下问题:2018年年终奖，可以在12月账上预提，于次年1月发放吗？如果在12账上预提，次年1月发放，那申报纳税为12月税款所属期（19年1月申报），还是次年1月税款所属期（19年2月申报）? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20181228

3432. 计提盈余公积 [9%]

...一直为持续盈利，但账上一直未计提盈余公积，请问现在2018年底结账计提2018年盈余公积，是否需要补提16、17年的盈余公积? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税法对此没有规定，按公司法的规定，应当计提，企业既然没...

分类:专家答疑 时间:20190102

3433. 个税专项附加扣除 [9%]

...于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知 国发〔2018〕41号 第三章　继续教育 　　第八条　纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继...

分类:专家答疑 时间:20190102

3434. 个人所得税 [9%]

...放月份开始启用专项附加扣除？例如：2019年1月份，发放2018年12月份工资，是在2019年1月开始启用专项附加扣除，还是在2019年2月启用专项附加扣除数 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个税6项专项附加扣除新...

分类:专家答疑 时间:20190103

3435. 已收发票，未付款且未到货的固定资产账务处理 [9%]

提出如下问题:您好，我在2018年12月25日收到一批固定资产的发票，开票日期为2018年12月25日，但是截至到2019年1月3日未付款，而且是付款后10天内供应商才发货，请问我收到发票是应该如何入账，我司规定固定资产需计提折旧，...

分类:专家答疑 时间:20190104

3436. 小微企业 [9%]

提出如下问题:我公司从业人员90人，年销售5.5亿元，年2018年纳税310万，请问属于小微企业吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 型微利企业认定标准2018 ——工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业...

分类:专家答疑 时间:20190110

3437. 年终企业所得税是按利润表直接计提还是按税法进行调整计提 [9%]

提出如下问题:2018年12月31日会计报表将出，会计报表中的利润表利润总额是1800万元，因我公司往年有亏损250万元，本年业务招待费有21万元（按税法规定40%调减8.4万元），我们准备这样计提2018年的企业所得税。计算公式：（1800+...

分类:专家答疑 时间:20190110

3438. 年终奖中个税扣除标准的选择 [9%]

...率和速算扣除数进行计算，若全年一次性奖金发放月份在2018年10月1日（含）后的，可以适用新的适用税率和速算扣除数。 如果年终奖在2018年12月31日之前发放，可以除以12，分摊到各个月份分别计算税率，并且不计入2019年度...

分类:专家答疑 时间:20190110

3439. 关于个体经营所得四季度计算 [9%]

...。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税〔2018〕98号《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》的规定，计算四季度预缴税款时，需要通过三个步骤来确定。 步骤一： 确定累计应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20190111

3440. 年终奖个岁扣除标准 [9%]

提出如下问题:针对221392问题的回答我有疑问。财税2018 164号文不是说明，在2021年12月31日前，可以选择按总额/12找税率扣除，也可以并入当年的综合所得计算个税吗？怎么老师回答不能分摊呢？ 我想问的是这两个方法在一个公...

分类:专家答疑 时间:20190112