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3441. 国税发（2009）31号文的理解 [6%]

提出如下问题:我是一家房企，2009年预售了一套房产100万，当年按15%计税毛利率缴企业所得税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成...

分类:专家答疑 时间:20111125

3442. 员工将私车出租给公司 [6%]

...掉还应缴纳的其他税费后的余额扣除800元费用后，税率为20％；一次租金收入超过4000元时，用租金减掉还应缴纳的其他税费后的余额扣除20％的费用后，税率为20％计算个人所得税。 　　票证管理所：可以到所在地地税机关办...

分类:专家答疑 时间:20111221

3443. 银行借款利息问题 [6%]

...加？ 问题二、银行利息结算日一般为月或季度末月20日，那么年底利息结算至12月20日，那么12月20日至12月31日借款利息是否计提入当年财务费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111227

3444. 自购房屋的折旧 [6%]

...权办公房,它的年限为50年,请问折旧年限应是多少年?若按20年折旧,所得税要调整吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税法规定房屋最低折旧年限为20年。 《中华人民共和国企业所得...

分类:专家答疑 时间:20111228

3445. 股权转让确认问题 [6%]

...ont color=red>提出如下问题:专家您好: 我司2011年末转让了持有的某公司股权(40%,权益法核算),初始投资成本160万元,现账面价值7万元，转让收入20万元，请问会计上如何账务处理？税务上又如何确认损益？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20120102

3446. 以前年度纳税调整 [6%]

...=red>提出如下问题:老师： 您好！我公司2010年发生土地租赁费20万元，未在2010年12月31日前取得发票，但当时预计会在2010年度所得税汇算清缴截止之前收到对方发票，所以当时未作企业所得税纳税调整。2011年又...

分类:专家答疑 时间:20120208

3447. 关于出租土地建房的问题？ [6%]

...置土地一块，出租给另一个单位使用。此合同约定租赁期20年，年租金100万，此单位在土地上建房，但建成的房屋产权归我单位所有，对方有20年的使用期，租赁期满再顺延20年。请问此项业务我单位有哪些相关的税费问题，还有...

分类:专家答疑 时间:20120321

3448. 质保金问题的纳税调整 [6%]

...乙公司安装了一套监控系统，乙公司从货款中扣了甲公司20万元的质保金（货款），系统出现问题后甲公司不管，20万元也不要了，请问这20万元做纳税调增吗？应该怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120330

3449. 如何核算增值税，和会计分录 [6%]

提出如下问题:2月20日从农场购进免税农产品，收购凭证上注明支付货款20万元。将收购农产品的50％用于职工福利消费，50％捐赠给受灾企业，假设成本利润率为10％。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120404

3450. 企业所得税 [6%]

...出如下问题:请问专家：我单位现进得所得税汇算，在2011年6月暂估原料入库，其中来了一部份发票，还有一部分没有发票或未来到的，在所得税汇算时，怎样处理？比如我年末库存存货还有300吨，100万元，而暂估没来发票的...

分类:专家答疑 时间:20120425