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3441. 增资扩股个人所得税的缴纳 [9%]

...资时间、 出资比例 A 538 货币 2013.12.20 86.8% B 20 货币 2013.12.20 3.2% C 62 货币 2013.12.20 10% 增资扩股后：自然人股东4人持股比如下：

分类:专家答疑 时间:20150104

3442. 企业所得税调整如何处理 [9%]

...t color=red>提出如下问题:我公司是一家物流企业，2013年度汇算清缴结果为亏损708万，并在当年度确认了递延所得税资产177万。2014年，税务局对我公司2011年至2013年的企业所得税汇算清缴情况进行稽查，核查结果为截止2013...

分类:专家答疑 时间:20150108

3443. 固定资产加速折旧的问题 [9%]

...题:你好，我单位所属行业为汽车零部件及配件制造。2013年12月31日前购入的价值不超过5000元的固定资产是否可在2014年申报所得税时扣除？2014年度购置的不超过5000的固定资产也与2013年12月31日前购入的操作一样？ 是直接...

分类:专家答疑 时间:20150114

3444. 就一个跨年度的少记成本、这审计调对了吗？正确的应该如何调？ [9%]

提出如下问题:我公司在2013年记一笔收入2千万、当年未对购进1700万做“库存商品”记账、在2014年我公司补记一笔：借：库存商品1700万 贷：应付帐款1700万 同时补记成本、借：主营业务成本1700万 贷：库存...

分类:专家答疑 时间:20150122

3445. 仓储物流企业房产出租 [9%]

...r=red>提出如下问题:请问我单位为仓储物流企业，2013年8月营改增，当时本来还有一部分未执行到期的营业税合同，还有一部分配套仓储房产出租收入，咨询地税后保留交营业税部分。但是到2014年4月接地税通知2013年8月至...

分类:专家答疑 时间:20150321

3446. 所得税汇算清缴 [9%]

...如下问题:尊敬的老师： 请问我公司是2012年注册的，2013年10月开始试生产，2014年取得第一笔销售收入。应该2012-2013年都是筹建期，不需进行所提税汇算清缴，但我公司财务于2014年3月对2013年进行了江算清缴，也就是将亏损弥...

分类:专家答疑 时间:20150321

3447. 所得税申报 [9%]

提出如下问题:1、2013年度所得税年度申报时，“投资收益金额”忘填入“纳税减少额中的免税收入”导致2013年度的纳税调整后所得大于零，实际上如果把“投资收益金额”填入“纳税减少额中的免税收入”...

分类:专家答疑 时间:20150421

3448. 跨年度税费能否税前扣除 [9%]

提出如下问题:我公司2014年4月份补缴2013年3、4季度土地使用税，该税费2013年未预提，问该税费能否在2014年所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司...

分类:专家答疑 时间:20150429

3449. 免税收益之股息、红利 [9%]

...题:公司2014年5月收到186万股分红款300万元。其中属于2013年1月1日前持有的177万股，2013年6月10配1.5股，2013年8月出售17万股。能否全额作为免税收益？若不能，如何办理免税投资收益申报？如何计算免税部分和非免税部分？

分类:专家答疑 时间:20150508

3450. 四方协议 [9%]

...合同约定付款，丙公司将直接向乙公司付款。从2012年至2013年乙公司完成混凝土供应，并全额确认销售收入（无票确认），缴纳了增值税。用于结算的对账单全部由甲公司盖章确认，2013年乙公司为甲开具增值税普通发票60万元，...

分类: 时间:20150527