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3441. 营改增进项税额抵扣 [24%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1、财税[2013]37号对增值税期末留抵税额的规定： 增值税期末留抵税额：原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到本地区试点实施之日前的增值税期末留抵税额，不得从应税服...

分类:专家答疑 时间:20131023

3442. 科技公司可以开具收到利息的票吗？ [24%]

...12月向没有关联方的一自然人借入500万元，借款期一年，2013年12月即将付息还款，请问我们需要自然人开具的正规发票还是收据就可以了？需要自然人去税务局代开发票去吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20131025

3443. 贷款损失准备的税前扣除 [24%]

...和中小企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 2、财税[2012]5号： 五、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策，凡按照《财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小...

分类:专家答疑 时间:20131028

3444. 补税的账务处理 [24%]

...font color=red>提出如下问题:税务稽查局对我公司到2013年5.31止还未到增值税专用发票的采购材料要求进行汇算预交，请问对于此笔预交的税款会计上账务如何处理？下年度所得税汇算时发票到后又该如何交纳及账务处理？...

分类:专家答疑 时间:20131029

3445. 研发费用问题 [24%]

...如下问题:我公司是工业企业，公司有专业研发部门，2013年申请高新技术企业。我公司这个月专门针对研发项目购入1个电机控制软件。金额16万，请问这个16万可以当期一次性进入费用所得税前扣除吗？还是还要作为无形资产...

分类:专家答疑 时间:20131029

3446. 母公司收取服务费纳税 [24%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号

分类:专家答疑 时间:20131031

3447. 广告业的增值税问题 [24%]

...服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号： （三）文化创意服务。 　　文化创意服务，包括设计服务、商标和著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。 4. 广告服务，是指利用图书、...

分类:专家答疑 时间:20131101

3448. 总分机构所得税 [24%]

...下问题:我公司是高新技术企业，享受15%所得税优惠，2013年我公司在外地设立分公司，请问分公司的所得税率应是多少？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得实...

分类:专家答疑 时间:20131106

3449. 广告业企业所得税 [24%]

...份产生了销售收入，请问这张20万元的地税局发票在计算2013年的企业所得税时，可以作为成本费用列支，在企业所得税前扣除吗，并请提供相应的文件号，十分感谢！急急！！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20131106

3450. 委托投资有哪些涉税事项 [24%]

...收资本500万。公司成立后由于种种原因，一直没有启动。2013年初年我公司与一自然人签订委托投资协议，接收对方委托我公司的投资款项1000万，协议商定所得的分红纳税后全数返回投资人，我公司收取一定费用。我公司随后把...

分类:专家答疑 时间:20131112