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3441. 贷款损失是否需要报批 [6%]

...题:我公司为金融企业，2007年贷款100万元计提呆账准备50万元，当年进行了50万元的纳税调增，2008年进行了处置仅收回贷款80万元，发生的20万元损失是否需报批。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20081120

3442. 贷款损失是否需要报批 [6%]

...题:我公司为金融企业，2007年贷款100万元计提呆账准备50万元，当年进行了50万元的纳税调增，2008年进行了处置仅收回贷款80万元，发生的20万元损失是否需报批。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20081120

3443. 可用于税前弥补的亏损 [6%]

...-100万元，其中包含免税收入10万元，向汶川地政灾区捐款50万元（有合规的票据），假设没有其他纳税调整事项，请问：可转到未来5年弥补的亏损是多少？ 1、-100-10+50=-60万元 2、-100万元 3、-100-10=-110万元 ...

分类:专家答疑 时间:20081129

3444. 购买土地费用调增，增加部分如何摊销 [6%]

...题:我单位购一块土地自建厂房，土地于07年初开始按50年摊销。08年将原记入“在建工程”的土地150万元开垦费调到“无形资产－土地”中（这笔费用入到土地更合理），请问这150万在08年怎么摊销？是按剩余的49年摊销一年，...

分类:专家答疑 时间:20081205

3445. 安装设备增值税问题 [6%]

...额.如果2009年更新一项设备,总额为200万元,其中设备款为150万元,安装费为50万元.其中安装费50万元是否可以开具增值税专用发票进行抵扣?有相关规定吗?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20081215

3446. 补交的土地增值税能否税前扣除 [6%]

...目是从05年开始开发,08年完工并销售完),补交土地增值税50万.想请问这50万税款的所属期应是05-08年的,在08年企业所得税汇算时能一次性税前扣除吗?依据是什么？缴交的土地增值税帐务处理应如何处理? (2)12月发生的汽油充值...

分类:专家答疑 时间:20081223

3447. 债权转移涉税事宜 [6%]

...! 请教您一个问题: 客户甲欠我公司货款50万元,同时我公司欠供应商乙原材料款50万,因为供应商乙同客户甲关系较好,想让我们将债权转让给乙,由乙向甲收取此款项,这样我公司与乙签署了债权转让协议,同时抄送给...

分类:专家答疑 时间:20081225

3448. 销项税转出 [6%]

...好!我司是化工行业,由于水灾导致产成品报废,不含税金额50万元(其中成本细分如下:原材料40万元,人工燃料维修费等10万元元)保险公司按半折算,定损金额25万元,理赔金额23万元.请问1、我司要进项税税项转出金额多少，怎么计算；...

分类:专家答疑 时间:20081226

3449. 应收账款贷方有余额有否允许？ [6%]

... 1.我单位4月份收到客户汇来的货款100万，至今还有50万未开票，这样12月末（2008年结账）应收账款贷方余额（50万），是否允许？ 2.内河，运输可抵扣7%的发票是否与增值税专用发票一样，在三个月内抵扣完毕？...

分类:专家答疑 时间:20081226

3450. 小规模纳税人营业额范围 [6%]

...率降至3%,请问营业额的范围有没有变动?我听说营业额在50万至80元之间,是真的吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是真的。 现行小规模纳税人标准是1994年时制定的，已不适应实际情...

分类:专家答疑 时间:20081228