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3451. 投资分红涉及的所得税问题 [9%]

提出如下问题:我公司投资A房产公司,2018年我公司按股权比例分到A公司2017年的当年利润，我公司以股利分红做投资收益账务处理，现发现A公司2017年的当年利润弥补以前年度亏损后，2017年底未分配利润不足分配金额，请问我公司...

分类:专家答疑 时间:20190301

3452. 混凝土企业受托加工增值税税率 [9%]

...财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为原适用17%税率调整为16%。因为该混凝土公司为增值税一般纳税人，增值税一般纳税人生产销售的商品...

分类:专家答疑 时间:20190306

3453. 混凝土企业受托加工增值税税率 [9%]

...财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为原适用17%税率调整为16%。增值税一般纳税人生产销售的商品混凝土可以选择简易计税，对提供的加工...

分类:专家答疑 时间:20190306

3454. 研发费用加计扣除 [9%]

提出如下问题:我公司2018年收到财政补助10万，计入其他收益。该补助用于弥补研发费用10万，该研发费用计入管理费用。 问：在2018年企业所得税汇算清缴申报时，该研发费用能先享受加计扣除再抵财政补助吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20190312

3455. 关于投资方撤资的会计处理 [9%]

...增资172940元，剩余10027060元做资本公积。 被投资企业2018年已分配并支付C公司分红31.12万元。截止2018-12-31日，被投资企业账面应付未付股利合计7226.67万元，其中C公司122.85万元。 若2019.3.31日C公司撤资，A/B股东的出资额不...

分类:专家答疑 时间:20190312

3456. 担保损失能在当年度所得税前列支问题 [9%]

...老师好：A公司2015年向银行贷款1000万元，由我公司担保，2018年A公司资金断裂不能归还银行贷款，由我公司替A公司向银行归还1000万元贷款。且A公司经营困难以后也无力偿还我公司此笔垫款。 请问老师：我公司能将代A公司归...

分类:专家答疑 时间:20190314

3457. 关于机器设备入帐 [9%]

提出如下问题:我公司在2018年9月购进设备一批，单位价值没超过500万，当时入的是固定资产帐，已计提折旧，如果在2018年企业所得税汇算清缴时，调整已提折旧，按购进原值一次性计入费用，可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20190314

3458. 关于机器设备分类 [9%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据（财税〔2018〕54号）文件规定，企业在2018年1月1日～2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，...

分类:专家答疑 时间:20190316

3459. 土地使用税 [9%]

...我公司购买土地建厂房，土地证上注明的土地取得日期为2018年12月7日，请问我公司2018年应该交土地使用税吗？如果交，是按多长时间交？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据（财税[2006]186号）规定，对纳...

分类:专家答疑 时间:20190316

3460. 股权转让所得税问题 [9%]

...月按照公允价值在B公司确认了股份支付的费用。 问题：2018年A单位在汇算清缴时是否要把第2项的转让事项按照第1项的转让价格做纳税调增，有具体要求的文件规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 20...

分类:专家答疑 时间:20190318