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3451. 增值税抵扣 [7%]

...店，经营餐饮住宿业务，享受疫情期间增值税免税政策，2020年11月升为一般纳税人，11月底购进固定资产一批，开具增值税专用发票，请问我公司在明年勾选认证是否可以抵扣部分进项税？或如何操作才可以抵扣？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20201130

3452. 企业所得税弥补 [7%]

...题:工程公司2018年以前是贸易公司，企业所得税有亏损，2020年用新政策，老项目用查账，新项目采用查账征收，新项目应交的企业所得税可以弥补2018年以前的亏损吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:都是用查账征收，...

分类:专家答疑 时间:20201203

3453. 关于无形资产摊销问题 [7%]

...么手续吗 ？我司于2017年购入财务软件，摊销年限3年。于2020年摊销完毕。摊销完后累计摊销科目有余额是否需要处理呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 摊销完后累计摊销科目有余额就不用处理。

分类:专家答疑 时间:20201204

3454. 向股东借款转资本公积或者股本 [7%]

提出如下问题:公司18年向股东借款，2020年需要减少资产负债率，若股东能够同意的前提下，是转增资本公积好还是转增股本，现在实缴金额未达到注册资本，去工商局修改实收资本要求出具验资报告，现在需要保证资产负债率...

分类:专家答疑 时间:20201204

3455. 期货投资亏损 [7%]

提出如下问题:请问老师，公司2020年度期货投资亏损，如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一般企业（非期货交易所）期货交易在会计处理上可以比照交易性金融资产或金融负债进行会计处...

分类:专家答疑 时间:20201209

3456. 小规模纳税人增值税减免 [7%]

提出如下问题:小规模纳税人按照季度申报纳税，2020年前3个季度符合减免条件未申报纳税增值税。如果四季度开票金额超出减免标准30万，但全年未超过120万，是否可以按照全年120万的限额减免增值税？不能减免是把四季度申报...

分类:专家答疑 时间:20201210

3457. 固定资产一次性折旧 [7%]

...所得税政策通知如下： 　　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的...

分类:专家答疑 时间:20201210

3458. 股权转让要交所得税吗？ [7%]

...2018年注册成立丙公司（三个公司均为法人公司），截止2020年11月有生产经营利润所有者权有增加，但资本金只有甲公司实缴，乙公司工商注册后，没有按工商注册缴纳，实缴0元。问题1：如果乙公司0元转让其股权，就是0投资0转...

分类:专家答疑 时间:20201211

3459. 集团公司养老医疗等社会保险通过税务局缴纳后，目前的公司管理模式存在的风险？ [7%]

提出如下问题:2020年11月起，集团公司养老医疗等社会保险向税务局缴纳，公司缴纳保险的人员包括集团公司职工、下属子公司职工、停薪留职人员（所交保险费由本人负担）和其他与集团公司有劳动关系但工资不在集团公司发...

分类:专家答疑 时间:20201214

3460. 企业享受机器设备一次性扣除后，折旧需不需要在以后年度转回？ [7%]

...下:您好：依据财税[2018]54号 　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；

分类:专家答疑 时间:20201222