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3461. 劳务分包差额缴税后还可以做进项抵扣么？ [9%]

...问题:老师您好！我司是一般纳税人建筑公司，承包一个100万的工程（我司采用一般计税），分包（清包工）30W给一般纳税人的劳务公司。劳务公司给我们开3%的增值税专用发票。请问我们公司交税是不是如下方式： 1、我们按照...

分类:专家答疑 时间:20200508

3462. 企业贷款在什么情况下可以免缴印花税？ [9%]

...续月数×12 　　本通知所称小额贷款，是指单户授信小于100万元（含本数）的农户、小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的，是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元（含本数）以下的贷款。 因此，您企...

分类:专家答疑 时间:20200519

3463. 企业注销涉及存货问题 [9%]

提出如下问题:2008年，公司成立时实收资本100万元，其中货币资金30万元，实物存货（复合肥）70万元经过评估后验资。公司一直未经营，也未做账，存续期间税务非正常户状态，现在公司已注销，税务清算时也没提到这个存货的...

分类:专家答疑 时间:20200520

3464. 建筑装修异地预缴 [9%]

提出如下问题:A公司在佛山，有100个客户需要装修，A公司把装修任务转包给B公司，B公司在广州，B公司又把这些客户转包给若干个装修个体户，现在要问的是，A公司需要给这100个客户开装修费的发票，B公司需要给A公司开具装修...

分类:专家答疑 时间:20200618

3465. 如何确认投资损失 [9%]

...问题:乙公司为甲公司的全资子公司，甲公司投资乙公司100万，乙公司清算亏损40万，甲公司认列多少投资损失?会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 甲公司投资乙公司100万，乙公司清算亏损40万，甲...

分类:专家答疑 时间:20200623

3466. 农产品进项税额加计扣除, [9%]

...进项税额加计扣除, 生产销售13%税率的货物,票面的金额10000元 借:原材料-X 9100 应交税费-应交增值税(进项税额) 900 贷:银行存款 10000 领用时: 借:生产成本 9000 应交...

分类:专家答疑 时间:20200623

3467. 扣款怎么做帐？ [9%]

...被工商局罚20万 计入营业外支出。今年该项目部到工程款100万，我们支付80万，留20万不予支付。不能永远挂项目往来啊，是不是把这留存在总公司的20万再做营业外收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:“今年该项目...

分类:专家答疑 时间:20200628

3468. 总分包差额征税 [9%]

...收开3%税率的票给我公司，这个能进行差额交税吗？例如100万，我公司分包给劳务公司80万，我公司开100万9%增值税给业主，分包开3%的80万票给我，我公司能只交20万9%的增值税？报表如何填写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20200709

3469. 是否符合递延收益的确认 [9%]

...A单位承担施工建设费用200万，我单位承担施工建设费用100万。双方对改造后的停车场收入进行分成，合作期限为5年。 现在我单位将场地施工改造外包给B单位，B单位开具300万施工工程发票给我单位，我单位再开出200万的施工工...

分类:专家答疑 时间:20200723

3470. 增值税及其他税种？ [9%]

...至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按5%纳税);对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20200811