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3471. 材料采购到货量与合同量不一致 [9%]

...公司采购材料，比如签订的合同量为50米，实际送货量为100米。对方说这个包装的就是100米不拆开卖，这个我们应该怎么处理，我方收货并付款有没有什么风险。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 慎重起见，贵公司可...

分类:专家答疑 时间:20200911

3472. 智慧科技型农业公司优惠政策 [9%]

...至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企...

分类:专家答疑 时间:20201022

3473. 关于担保公司的税收优惠 [9%]

...至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企...

分类:专家答疑 时间:20201022

3474. 债权债务清理 [9%]

...问题:C的股东有A和B，持股比例分别为A:71.53%,B:28.47%. 现C100%控股的D公司，拥有E债权50万，F的债务100万。（E是B全资子公司，F是E的全资子公司） 1、D拥有E债权50万，F的债务100万，是否可以通过资产重组清理掉，产生重组收益50万...

分类:专家答疑 时间:20201024

3475. 全民所有制企业改为有限责任公司遇到的账务问题。 [9%]

...，按105万？ 2、如果按105的长投，那么甲公司长投的差异100万该如何进行账务处理？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 改制时甲公司可以变更对乙公司的长投，按105万。 甲公司长投的差异100万可...

分类:专家答疑 时间:20201028

3476. 我想问下企业购入了部分用于活动的吉他、贝斯等乐器，并且不满足固定资产标准的，怎么入账合适呢？ [9%]

...在2016年成立，实收资本300万元，A，B，C三个股东各出资100万元，目前甲公司净资产有350万元，其中法人A股东要求（其余2股东也同意）按原价退出（只收回100万元），甲公司注册资本从原来300万元减到200万元，股东减少A，变为2...

分类:专家答疑 时间:20201117

3477. 关于减免税款 [9%]

...税是180简易计税是200，用减免税款抵完一般计税的180还剩100，想用来抵简易计税要交的税，分录要怎么做？可以借：简易计税 贷：减免税款吗？这样一般计税和简易计税的科目是不是混了？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20201121

3478. 土地增值税清算车位计价金额 [9%]

...条款是：关于购买商品房计价与价款中补充说明：房款 100万元中已包含了10万元车位款，开具给客户的发票（住宅100万），车位款没有开具发票，请问：清算时 房款按照多少金额计算销售额 车位按照多少金额计算销售额？（...

分类:专家答疑 时间:20201121

3479. 建筑账务处理 [9%]

...采用简易计税方法计税，按合同约定全部含税工程价款为100万元，其中分包给B公司部份工程含税价款为60万元，公司自行完成工程施工成本为35万元，本月开出100万元工程发票，收到60万元分包发票，请问整个账务应怎么处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20201125

3480. 房地产企业土地增值税尾盘销售 [9%]

...2月10日完成清算，清算期间签订商铺销售合同，合同总价100万面积80平方米，合同约定分期收款，清算期间收款20万，已预缴20万对应的增值税及附加税，土地增值税，清算完成后2020.12.22日收款25万，请问：2020年12月纳税所属期我...

分类:专家答疑 时间:20210112