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3471. 进口货物不需要支付 [7%]

提出如下问题:老师，你好。我们公司2015年从国外进口一批货物，该货款一直挂账。现在这个国外供应商确认不需要我们支付此货款了。那我们现在应该怎么做账务处理？再就是这笔业务处理会有什么税务风险？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20241114

3472. 进口报关单境外发货人报错了 [7%]

提出如下问题:老师，你好。我公司2015年有一笔进口报关单的境外发货人A报关错误，导致A名下一直挂账。现在我们想做内部调账把A的挂账转到B（国外客户）的身上。我们需要什么资料来支持这笔调账？再就是这类牵扯国外客户...

分类:专家答疑 时间:20241115

3473. 当年未发放的工资可以在汇算清缴前扣除吗 [7%]

...工福利费等支出税前扣除问题的公告 国家税务总局公告2015年第34号 二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 　　企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年...

分类:专家答疑 时间:20250114

3474. 销售废旧物品， [7%]

...值税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 二、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以...

分类:专家答疑 时间:20250427

3475. 公司的商贸收入超过50%，研发费是不是就不能加计扣除呢 [7%]

...于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）及后续公告。

分类:专家答疑 时间:20250711

3476. 特殊性税务处理下的税务处理 [7%]

...未分配利润 资本公积 贷：长期股权投资，但税务总局2015第40号文又说明是冲减实收资本，这两者是否矛盾？子公司必须要按减资程序公告处理，才能享受特殊性税务处理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一、《通...

分类:专家答疑 时间:20250924

3477. 残保金依据 [7%]

...4;： 《残疾人就业保障金征收使用管理办法》（财税〔2015〕72号）明确规定：残保金计算基数为用人单位在职职工人数，劳务派遣人员归属派遣单位管理。

分类:专家答疑 时间:20250925

3478. 关于缴纳残疾人就业保障金问题 [7%]

...残疾人就业保障金征收使用管理办法〉的通知》（财税〔2015〕72号）第八条规定：用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同服务协议的人员。季节性用工应当折算为年平均用工...

分类:专家答疑 时间:20251028

3479. 销售使用过的固定资产如何计算增值税 [7%]

...值税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 二、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以...

分类:专家答疑 时间:20251128

3480. 关于退休人员的个税问题 [7%]

...：依据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》（财税〔2015〕72 号），残保金计算中的 “在职职工”，指用人单位在编人员或依法签订 1 年以上（含 1 年）劳动合同（服务协议）的人员。退休人员已依法领取养老金，原劳动关...

分类:专家答疑 时间:20251203