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3471. 2017年发生100万成本支出，没收到发票，账务已记成本 [9%]

...017年发生100万成本支出，没收到发票，账务已记成本，到2018年5月汇算清缴时也没收到发票，申报时按账务处理时申报了成本；2018年9月收到100万发票，在2019年做汇算清缴时，纳税申报没报100万的成本，请问这样处理有风险吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20190403

3472. 通行费进项税额抵扣 [9%]

...表中，填在那个栏次。2、通行费实际发生付款时间是在2018年12月31日之前，然后发票是在2019年1月8日打印，那这通行费入账时间要在2018年还是2019年。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据交通运输部 国家...

分类:专家答疑 时间:20190406

3473. 500万设备税前扣除 [9%]

提出如下问题:老师您好: 我的第一个问题是2018年12月转入固定资产核算，能否在2018年度扣除？ 第二个问题是单台设备没超过500万但是整个项目是由几台设备组成的合计数超500万。54号文说的仅仅是单位价值不超500万...

分类:专家答疑 时间:20190409

3474. 一般纳税人转小规模 [9%]

...税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）、《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退（免）税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第20号）的相关规定执行。

分类:专家答疑 时间:20190409

3475. 固定资产一次性计入当期损益，汇算时怎么操作 [9%]

...于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，现就设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题公告如下： 　　 一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500...

分类:专家答疑 时间:20190411

3476. 发票不能入帐咋办 [9%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2018年第28号 第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发...

分类:专家答疑 时间:20190415

3477. 个人所得住房贷款利息专项附加扣除问题 [9%]

提出如下问题:之前拥有的两处房产均有商业贷款，且在2018年12月31日前均已结清商业贷款，且其中一处房产在2018年12月31日前已出售过户。目前手中只有一处房产。2019年4月份刚购置一套商品房期房，根据政策，这套刚购置的商...

分类:专家答疑 时间:20190416

3478. 企业所得税 [9%]

提出如下问题:我公司于2018年12月份购进价值低于500万元的固定资产，于2019年1月份开始计提折旧，汇算2018年企业所得税是否可以享受500万以下设备一次性税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：固定资产...

分类:专家答疑 时间:20190417

3479. 劳务外派人员年终奖 [9%]

...资给劳务公司，劳务公司再发工资给员工），问题：对于2018年度年终奖，如果我公司直接发现金给员工（即不通过劳务公司发年终奖，由我公司直接发，没有劳务发票），所得税能否扣除？政策依据是什么？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190417

3480. 职工食堂招待费如何处理 [9%]

...家解答如下:只能凭自制招待单据列支业务招待费。 根据2018年第28号公告的，对于小额零星的不超过增值税起征点的，可以凭合规的收款收据列支，且这部分可以在所得税前扣除。 请参考2018年第28号公告，上面有详细的收款...

分类:专家答疑 时间:20190418