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3481. 电商销售开票 [9%]

...猫会开具5.5%的服务发票给我司。现在如果我司销售货物100元，客户只支付95元给我司，客户用天猫积分抵了5元，同时天猫支付了5元给我司，请问此笔业务中，我司应该如何开票？是要开95元的销售发票给客户还是要开100元的销...

分类:专家答疑 时间:20210204

3482. 高新技术企业研发费用 [9%]

...21年度用于对应的研发项目，2021年如果实际发生研发费用100万元（包含财政经费支出的30万元），销售收入1800万元，在计算研发费用占销售收入比重时不需要剔除这个30万元再来计算吧？研发费用占销售比是不是100/1800=5.56%？还...

分类:专家答疑 时间:20210219

3483. 2021年3月3日课程相关习题及答案 [9%]

一、 单选题 1.某企业100万元的钢材被盗，下列留存备查证据材料不是必须项的是（ 　）。A.存货计税成本的确定依据   B.向公安机关的报案记录    C.公安机关结案的证明材料   D.保险公司赔...

分类:测试题 时间:20210302

3484. 混凝土生产 [9%]

提出如下问题:混凝土实际供货1000方，对方结算方式是按图纸结算，图纸结算900方。图纸结算和实际量之间有差额100方，公司开发票只能按900方开票，付款也是按900方付，按900万的收入结转成本，100方的误差公司怎样处理 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20210310

3485. 保险经纪公司税收优惠政策 [9%]

...增值税。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率...

分类:专家答疑 时间:20210321

3486. 小规模个人独资企业的个人所得税适用的优惠政策 [9%]

...适用怎么执行？ 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳...

分类:专家答疑 时间:20210323

3487. 公司向个人借款，可以转换为公司股权吗？有条件限制吗？ [9%]

...么条件限制？比如个人（股东或者非股东）借给一家公司100万，约定每月支付利息，过了两年后，那家公司不想再支付借款利息了，可否将这100万转化为个人（股东或者非股东）对公司的投资，变更为公司的股权。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20210325

3488. 暂免征土地增值税问题 [9%]

...员提出如下问题:A公司拥有一块土地，帐面价值100万元，评估后以150万元投资入股到房地产公司B公司，B公司将土地开发项目后，以土地入股评估价150万元做为土地取得成本入帐。根据税法规定，不动产投资入股用于房产...

分类:专家答疑 时间:20060327

3489. 财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告 [9%]

...项公告如下：一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。二...

财政部 税务总局公告2021年第12号 分类:企业所得税 时间:20210412

3490. 公司代自然人持股取得的股息的个税如何处理？ [9%]

...人为被投资公司的隐名股东，现在被投资公司分配了股息100万，分配到我公司账户上，我公司需要将这100万转账支付给隐名股东的自然人，在支付之前，我公司是否需要代扣代缴个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20210416