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3481. 利润分配股利分红 [6%]

...下问题:老师你好，我有个问题想请教一下，就是比如2012.3.16我公司预征了股息红利税20万元，当时的股东是A和B，但是2013.3.20股东变更为A和C。2013.6.20我公司又预征了股息红利税50万元，现在账面有利润我要分红，请问现在分...

分类:专家答疑 时间:20130927

3482. 取得境外收益如何开具发票 [6%]

...:取得境外转让货物价差收益如何处理 我公司在2006年同境外A公司签定10年长单采购合同：约定购买氧化铝100万吨，固定价格200美元/吨。 2006—2010年我公司与A公司按合同约定正常购销，每年购销10万吨，合计50万吨。...

分类:专家答疑 时间:20131014

3483. 收回个人股权 [6%]

...公司将股份收购，假如原来个人出资100万元，我公司按120万的收购，请问20万的溢价我公司如何处理账务 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：长期股权投资－投资成本100万元，借：长...

分类:专家答疑 时间:20131016

3484. 融资租赁缴税 [6%]

...司请建筑公司盖办公楼花了1000万，现在政府租此办公楼20年，每年租金为60万，20年满后，无偿给政府，请问1、我投资公司如何做会计分录？2、收到租金时开什么发票？3、如何缴税？ 注：我公司与政府不存在土地使用权租...

分类:专家答疑 时间:20131117

3485. 收入和费用问题 [6%]

...:老师：您好！请问我公司员工职业章丢失，员工需补20元钱给公司，但这20元从员工薪资里扣，而刻制此印章需要25元钱，发票金额也是25元。请问我公司在扣20元薪资时是入其他应付款，还是营业外收入，在做费用时是按发票...

分类:专家答疑 时间:20140224

3486. 软件企业即征即退增值税退税计算方法 [6%]

...家解答如下:软件收入=（15000-8500-500）/1.17=5128.20（元） 软件收入应纳增值税=5128.20*0.17=871.79（元） 软件3%的税负=5128.20*.03=153.85（元） 应退税额=871.79-153.85=717.94（元） 以上计算没有考虑软件产品应扣除的进项税，...

分类:专家答疑 时间:20140304

3487. 收入账务问题 [6%]

提出如下问题:我公司被稽查补交2012年所得税款28万，其中抵减2012年已核定征收期的20万，再补缴8万，分录一、借：利润分配：8万，应交税金-所得税：8万，20万不再做分录。分录二、以前年度损益调整：28万...

分类:专家答疑 时间:20140313

3488. 未提足折旧的固定资产扩建如何计提计税成本 [6%]

提出如下问题:专家你好：我单位于2001年建设了一套厂房，折旧按20年计提。2012年单位因经营业务扩张，将原厂房拆除扩建，请问新建厂房的计税成本如何确定？建成后折旧年限如何确定，应该多少年？是接...

分类:专家答疑 时间:20140313

3489. 关于股利分配的问题 [6%]

提出如下问题:老师你好：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120...

分类:专家答疑 时间:20140314

3490. 关于供热企业设备折旧年限 [6%]

...限该怎样确定？我看到发电和供暖企业设备折旧年限为12-20年，我们按20年折旧是否可以？按10年折旧税务检查能否通过？请老师答复。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《中华人民...

分类:专家答疑 时间:20140320