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3481. 收入和费用问题 [6%]

...:老师：您好！请问我公司员工职业章丢失，员工需补20元钱给公司，但这20元从员工薪资里扣，而刻制此印章需要25元钱，发票金额也是25元。请问我公司在扣20元薪资时是入其他应付款，还是营业外收入，在做费用时是按发票...

分类:专家答疑 时间:20140224

3482. 软件企业即征即退增值税退税计算方法 [6%]

...家解答如下:软件收入=（15000-8500-500）/1.17=5128.20（元） 软件收入应纳增值税=5128.20*0.17=871.79（元） 软件3%的税负=5128.20*.03=153.85（元） 应退税额=871.79-153.85=717.94（元） 以上计算没有考虑软件产品应扣除的进项税，...

分类:专家答疑 时间:20140304

3483. 收入账务问题 [6%]

提出如下问题:我公司被稽查补交2012年所得税款28万，其中抵减2012年已核定征收期的20万，再补缴8万，分录一、借：利润分配：8万，应交税金-所得税：8万，20万不再做分录。分录二、以前年度损益调整：28万...

分类:专家答疑 时间:20140313

3484. 未提足折旧的固定资产扩建如何计提计税成本 [6%]

提出如下问题:专家你好：我单位于2001年建设了一套厂房，折旧按20年计提。2012年单位因经营业务扩张，将原厂房拆除扩建，请问新建厂房的计税成本如何确定？建成后折旧年限如何确定，应该多少年？是接...

分类:专家答疑 时间:20140313

3485. 关于股利分配的问题 [6%]

提出如下问题:老师你好：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120...

分类:专家答疑 时间:20140314

3486. 关于供热企业设备折旧年限 [6%]

...限该怎样确定？我看到发电和供暖企业设备折旧年限为12-20年，我们按20年折旧是否可以？按10年折旧税务检查能否通过？请老师答复。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《中华人民...

分类:专家答疑 时间:20140320

3487. 售房宣传活动 [6%]

...雇佣的各种劳务所取得的所得。其适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定（可见下表） 级数 每次应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过20 000...

分类:专家答疑 时间:20140508

3488. 租赁土地的问题 [6%]

...税 《合同法》第二百一十四条： 租赁期限不得超过20年。超过20年的，超过部分无效。 租赁期间届满，当事人可以续订合同，但约定的租赁期限自续订之日起不得超过20年。 二百一十五条： 租赁期限六个月以上的，应...

分类:专家答疑 时间:20140604

3489. 长期股权投资，被投资企业注销，投资企业的会计及税务处理问题 [6%]

...r=red>提出如下问题:老师您好： 我公司在2009年投资了50万元，设立一个全资子公司的汽车修理公司，2014年6月份修理公司因故注销登记，此时账面上有亏损20万元，我的问题是：在清算后： （1）投资企业即...

分类:专家答疑 时间:20140707

3490. 委托经营管理开票问题 [6%]

...出如下问题:我公司是家旅游公司，新建了小吃城，跟20个个人签定了委托经营管理协议，这20个个人承担经营管理过程中的所有费用，包括菜品成本、人工成本等，我公司派收银员统一收费，收的钱统一交我公司财务部，我公...

分类:专家答疑 时间:20140913