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3481. 出口转内销缴税 [9%]

提出如下问题:我公司2018年免费出口的关单未申报出口退税，需要按内销缴纳增值税，请问如果我们五月申报应该按什么税率缴纳增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2018年免费出口的关单未申报出口退...

分类:专家答疑 时间:20190426

3482. 债务重组下的土地价款的销项抵减 [9%]

...土地是通过资产重组方式取得的土地，发票（开具时间为2018.12.31）为资产重组涉及的土地使用权，金额为1000万元，不征增值税，即原公司在土地过户环节没有缴纳增值税。 请问，我公司在申报增值税时，因要扣减土地价款而抵...

分类:专家答疑 时间:20190427

3483. 房地产行业结转收入 [9%]

...，房地产行业结转收入按调整税率时各阶段的税率结转（2018年5月1日前按预收账款/1.11，2018年5月1日至2019年3月31日按预收账款/1.1,2019年4月1日起按预收账款/1.09），还是统一可以按当前税率结转？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190428

3484. 双软企业税收优惠 [9%]

...率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。请问企业在2018年首次获利，在2019年4月取得双软资质（所得税汇算清缴前）能否继续享受免征所得税优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税收文件未进一步明确在2018年首...

分类:专家答疑 时间:20190430

3485. 所得税和收入确认 [9%]

提出如下问题:老师您好！我们公司是建筑公司，公司于2018年12月份开具了工程服务发票90万，后来工程审计结算没有那么多金额，甲方要求重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老...

分类:专家答疑 时间:20190506

3486. 关于服务合同的纳税义务确认时间 [9%]

...月，付款条件是取得发票当月。现中标通知书取得时间是2018年，取得发票时间是2019年，请问我司费用入账为2018年是否符合规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据合同约定，贵公司应在取得发票后才会支...

分类:专家答疑 时间:20190508

3487. 关于印花税缴纳问题 [9%]

... 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。 根据印花税暂行条例的规定，需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20190509

3488. 以前年度损益调整 [9%]

提出如下问题:2018年发现的2017年少做的收入在以前年度损益调整科目下做了，18年的汇算表中是不是把这笔收入在纳税调整明细表里做纳税调增呀 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年收入调增，应追溯调整2017年所得税...

分类:专家答疑 时间:20190509

3489. 关于预提费用列支 [9%]

提出如下问题:我公司2018年12月预提广宣费用，2018年所得税汇算在表上调增了这块费用，请问帐上如果何处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 上年预提的广宣费用，下一月份如果没有实际发生，冲回此张...

分类:专家答疑 时间:20190510

3490. 所得税汇算清缴 [9%]

提出如下问题:请教个问题 2018年有一个月的工资忘计提了 1月份通过以前年度损益调整了 汇算清缴时 是按调整后的金额填年度报表吗 那2019年的资产负债表 季报期初数给上年度的年末数不一致 给2018年的季报数也不...

分类:专家答疑 时间:20190512