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3481. 研发加计扣除问题 [9%]

提出如下问题:资料：A公司2018年是科技型企业并且税务系统里所属行业属于“其他未列明信息技术服务业”（但是增值税申报表里所属行业是“百货零售”），2019年税务系统里所属行业已变成“箱包制造业”，请问2018年汇算清...

分类:专家答疑 时间:20190419

3482. 以前年度损益调整 [9%]

提出如下问题:尊敬的老师： 您好!我们公司2018年业务由于发票未开，我估计一部分成本入账，2019年5月31日之前供应商给开了发票，开的发票不含税成本，大于我估计的那部分成本，以前年度损益调整，产生了借方余额，我...

分类:专家答疑 时间:20190423

3483. 固定资产汇算清缴的问题 [9%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2018〕54号，在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。 固定资产...

分类:专家答疑 时间:20190424

3484. 出口转内销缴税 [9%]

提出如下问题:我公司2018年免费出口的关单未申报出口退税，需要按内销缴纳增值税，请问如果我们五月申报应该按什么税率缴纳增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2018年免费出口的关单未申报出口退...

分类:专家答疑 时间:20190426

3485. 债务重组下的土地价款的销项抵减 [9%]

...土地是通过资产重组方式取得的土地，发票（开具时间为2018.12.31）为资产重组涉及的土地使用权，金额为1000万元，不征增值税，即原公司在土地过户环节没有缴纳增值税。 请问，我公司在申报增值税时，因要扣减土地价款而抵...

分类:专家答疑 时间:20190427

3486. 房地产行业结转收入 [9%]

...，房地产行业结转收入按调整税率时各阶段的税率结转（2018年5月1日前按预收账款/1.11，2018年5月1日至2019年3月31日按预收账款/1.1,2019年4月1日起按预收账款/1.09），还是统一可以按当前税率结转？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190428

3487. 双软企业税收优惠 [9%]

...率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。请问企业在2018年首次获利，在2019年4月取得双软资质（所得税汇算清缴前）能否继续享受免征所得税优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税收文件未进一步明确在2018年首...

分类:专家答疑 时间:20190430

3488. 所得税和收入确认 [9%]

提出如下问题:老师您好！我们公司是建筑公司，公司于2018年12月份开具了工程服务发票90万，后来工程审计结算没有那么多金额，甲方要求重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老...

分类:专家答疑 时间:20190506

3489. 关于服务合同的纳税义务确认时间 [9%]

...月，付款条件是取得发票当月。现中标通知书取得时间是2018年，取得发票时间是2019年，请问我司费用入账为2018年是否符合规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据合同约定，贵公司应在取得发票后才会支...

分类:专家答疑 时间:20190508

3490. 关于印花税缴纳问题 [9%]

... 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。 根据印花税暂行条例的规定，需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20190509