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3481. 专票还可以抵扣吗 [7%]

...下问题:2019年的办公室租金（租金计提已在2019年入账），2020年12月才取得增值税专票，可是2019年的汇算清缴早就已经做了，现在取得的这张专票还可以抵扣吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:已经汇算不影响抵扣，可以...

分类:专家答疑 时间:20210107

3482. 西部大开发企业所得税优惠政策 [7%]

...公司，能按财税（2011）58号文的第二条、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，享受15%的企业所得税优惠政策吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20210108

3483. 疫情期间给承租户减免的租金，政府拨付了相应的免租补贴上，这部分补贴需要缴纳增值税，房产税，企业所得税吗？ [7%]

...国有企业，主要以租赁国有房产，收取租金为主要业务，2020年按政策给承租户减免了疫情期间的租金，年底，政府也给了房屋减租补贴，这部分补贴收入需要缴纳增值税，房产税和企业所得税吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20210108

3484. 进项税加计扣除问题 [7%]

...和2019年全年，生产生活性服务业收入未超过50%。 2020年全年，我公司的租赁收入超过全部收入的50%。 请问：2021年我公司能否享受“财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号文”第七条规定的可抵扣进项税额加计10%。 ...

分类:专家答疑 时间:20210111

3485. 2021年1月13日课程相关习题及答案 [7%]

一、 多选题1.下列企业在2020 年度发生的亏损，最长结转年限由由5年延长至8年的有（   ）。A.交通运输B.餐饮C.住宿D.电影制作 2.纳税人发生下列捐赠可全额税前扣除的有（　　）。A.北京大学捐赠B.北京 2022 年冬奥...

桂老师 分类:测试题 时间:20210112

3486. 财政补贴是否缴企业所得税 [7%]

提出如下问题:2020年疫情期间，因为我们单位为租客减免了房租，财政补贴了我们单位332万元，请问此笔财政补贴要缴企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据《中华人民共和国企业所得税法》及《...

分类:专家答疑 时间:20210113

3487. 增值税即征即退申报问题 [7%]

...受增值税即征即退70%，并单独核算了销售额和增值税额，2020年12月份资源综合利用污水处理劳务只有进项税额20万元（发票取得滞后），即抵扣勾选了发票。 现12月当月又发生软件销售，该业务我单位享受超税负3%部分即征即退...

分类:专家答疑 时间:20210114

3488. 国家税务总局湖北省税务局关于发布办理占用耕地手续书面通知式样的公告 [7%]

...书b9e1a2.docx国家税务总局湖北省税务局湖北省自然资源厅2020年12月31

分类:湖北省税收政策法规 时间:20210115

3489. 增值税退税 [7%]

提出如下问题:2020年收到2019年多交增值税的退税款的账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税

分类:专家答疑 时间:20210117

3490. 转让股权收益 [7%]

...利100万元，贷长期股权投资-权益法-损益调整100万元）。2020年转让该股权取得转让价款1780万元。会计确认转让收益480万元（1780万元-投资成本1000万元-长期股权投资-权益法-损益调整300万元）。（持有期间按照权益法核算确认投...

分类:专家答疑 时间:20210118