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3481. 关于不需付出应付账款 [6%]

...这120万是和本年经营一起计算应纳税所得额，（就还是亏80万就不交所得税了）还是单独计算缴纳所得所得税？（200万作为五年内可弥补亏损，120万交所得税30万） 请专家明示相关文件号。 120万的帐务处理是“...

分类:专家答疑 时间:20100109

3482. 货物被骗，如何账务处理？ [6%]

...下问题: 我们公司给A公司发出货物大米一批金额共计80万元，A公司收到货物后，我司找A公司结款，A公司人员人去楼空，现已报案告A公司诈骗。此批货物我司未开增值税票。 请问此业务我司是否要做销售处理？是否...

分类:专家答疑 时间:20100110

3483. 关于招待费问题 [6%]

...部会员提出如下问题:老师:你好!招待费超标:72772.80元应怎样做科目? (我司今年销售收入:28603247.05*0.5%=143016.24 业务招待费:181932*60%=109159.20这个招待费金额可以出帐,72772.8要调增所得税额,是吗?) ...

分类:专家答疑 时间:20100112

3484. 一般纳税人的认定 [6%]

...第二十八条：从事商业零售的个体工商户年销售收入达到80万元的，应认定为一般纳税人。

分类:专家答疑 时间:20100113

3485. 小规模纳税人何时转为一般纳税人 [6%]

...是已开业的小规模商贸企业，2009年7月份累计销售已超过80万元，到12月底之前一直按小规模纳税人的3%缴纳增值税。请问我公司是否应在2010年底之前申请转为一般纳税人？变更后对2009年度纳税是否补税？是超过部分补税还是全...

分类:专家答疑 时间:20100115

3486. 权益法长期投资 [6%]

...分公司50万，分公司实收资本50万，那两年内分公司亏损80万，总公司账如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您的说法是错误的，总分公司不用实收资本科目，您说的可能是子...

分类:专家答疑 时间:20100118

3487. 企业所得税税负如何计算？ [6%]

...业所得税税负如何计算？ 例：销售收入100万，成本80万，费用10万，上缴企业所得税2.5万，请问企业的所得税税负应如何就算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所得税税负衡量...

分类:专家答疑 时间:20100125

3488. 酒店代销酒水的账务处理及相关税收政策 [6%]

...,卖代销酒水应交营税,还是增值税.增值税如果销售额达到80万/年,税率是17%吗?代销以手续费方式结算,是否合适. 这样的业务以什么方式作账合适.谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100128

3489. 税额转出问题 [6%]

...比如进口增值税10万，进项税额60万，间接出口30万，内销80万， 那我应该转出多少进项税额呢？ 来料加工跟进料加工有什么区别? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100204

3490. 发票开具的问题 [6%]

...关于进一步加强普通发票管理工作的通知 国税发〔2008〕80第八条第（二）落实管理和处罚规定。在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口...

分类:专家答疑 时间:20100205