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341. 利润弥补亏损 [31%]

...位2004-2006年享受西部大开发优惠政策减免企业所得税。2007-2008根据政策享受减半征收政策（批复尚未到 ），2007年亏损35万元（纳税调整后），2008年盈利80万元。问：1、08年能否弥补07年亏损后，再享受减半缴纳所得税优惠？2、...

分类:专家答疑 时间:20081222

342. 再问61351问题 [31%]

...单位是否应向境外企业追索08年付的30万元之10%所得税，07年的30万就不用考虑了？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、汇发【1999】372号文失效。 2、应向境外企业追索08年...

分类:专家答疑 时间:20081230

343. 企业所得税弥补亏损五年期限如何计算 [31%]

...五年弥补亏损的期限是否从05年开始计算也就是（05、06、07、08、09年），还是从有盈利的年份计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:五年弥补亏损的期限是从05年开始计算，也就是（...

分类:专家答疑 时间:20081230

344. 漏费用如何计算所得税 [31%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:我公司在08年12月发现07年的排污费40万元.计入成本10万元并已在所得税申报上扣除,余下30万元尚未扣除.如果我公司在2008年12月补提30万元,并将于2009年2月缴清上述40万元的费用,请问该项负债的...

分类:专家答疑 时间:20090109

345. 企业所得税账务处理 [31%]

...员提出如下问题:老师,您好! 1、我单位在07年终亏损600万,做以下账务处理: 借:利润分配--未分配利润 600 贷:本年利润 600 本年结转后利润分配-未分配利润贷方余额为20万 ...

分类:专家答疑 时间:20090112

346. 企业所得税问题 [31%]

...如下问题:老师,您好! 续62255问题: 1、07年终亏损600万自本年利润转入利润分配--未分配利润是否可理解为用以前年度利润弥补了此600万亏损； 2、因07年度利润分配金额借方余额为1万，08年度实现的利润...

分类:专家答疑 时间:20090113

347. 没有支付的贷款利息能否在税前扣除 [31%]

...部会员提出如下问题:老师我有这样一个问题：2007年我公司借给其他公司一笔款，并且有借款合同，利息按同期的银行代款利率上浮10%，利息是在08年支付的，在07年我公司没有计提利息收入，08年实际收到时做的财务费...

分类:专家答疑 时间:20090114

348. 关联企业及招待费 [31%]

...不可以入招待费？（有正规发票，列明服装等） 4、07年12月份的发票可不可以在08年1月份入账（当时无现金支付） 5、土地出让金是不是作为补贴收入调整应纳税额？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090204

349. 怎样处理以前调增的残值 [31%]

...团是有内资和外资企业，以前固定资产残值率统一为5%，07年据税法规定内资是5%，外资10%，我们在07-08年纳税清算时调增了外资企业的5%差异的所得额，其实是一个“时间性差异”的概念。今年两税合并后固定资产残值率税法又...

分类:专家答疑 时间:20090212

350. 关于将已出租自有产权房产转作固定资产 [31%]

...产开发企业,目前正在进行08年所得税汇算清缴工作,想将07年11月取得房屋产权证且在07年6月已出租房产转作自有固定资产,并补提2008年全年度折旧. 问题1:在08年汇算清缴时,是否可将补提折旧做纳税调整事项? 问题2:请提...

分类:专家答疑 时间:20090304