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341. 增值税进项税的抵扣 [25%]
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...贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）规定，企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定外，可以在计算企业应纳税所得税时扣除。 不征税项目取得的进项税不能抵扣 。
分类:专家答疑 时间:20190906
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342. 股权转让涉税 [25%]
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...贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）的规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得...
分类:专家答疑 时间:20190919
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343. 租金收入如何结转？ [25%]
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...贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函［2010］79号）关于租金收入确认问题规定如下：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得...
分类:专家答疑 时间:20191008
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344. 实务操作题 [25%]
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...折旧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函[2010]79号 五、关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计...
分类:专家答疑 时间:20191206
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345. 服务费暂估合理还是做预提合理 [25%]
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...贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）第五条规定：企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调...
分类:专家答疑 时间:20191211
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346. 没有取得发票的在建工程，转入固定资产后，能计提折旧吗？ [25%]
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...旧吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函[2010]79号 五、关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税...
分类:专家答疑 时间:20200102
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347. 固定资产加速折旧 [25%]
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...贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进...
分类:专家答疑 时间:20200118
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348. 地下车位租赁问题 [25%]
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...收入确认，分期计算交纳企业所得税即可。 （国税函〔2010〕79号）规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果...
分类:专家答疑 时间:20200303
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349. 在建工程转固定资产问题 [25%]
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...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函〔2010〕79号 五、关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资...
分类:专家答疑 时间:20200313
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350. 关于转让子公司的部分股权 [25%]
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...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)第三条规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效，且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所...
分类:专家答疑 时间:20200514