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341. 以前年度损益调整补交所得税 [27%]

提出如下问题:2022年子公司负担了集团公司的一笔费用，2023年汇算清缴后，子公司做了调账，借记未分配利润，贷记以前年度损益调整，调完后应交税费-应交所得税4万元，当时没有补税，想2024年做23年汇算清缴的时候再补这部...

分类:专家答疑 时间:20240513

342. 关于所得税问题 [27%]

提出如下问题:我公司2022年八月购买汽车一台，价值六十五万元。2023年五月通过二手车交易市场卖出，售价三十万元。2023年5月购买汽车一台，价值八十一万元，2024年4月通过二手车交易平台售出，价值三十六万元。请问涉及什...

分类:专家答疑 时间:20240812

343. 所得税申报时往年的租金收入及土地摊销能否计入本年度 [27%]

...306万、403万合计709万（含税金额），收取租金所属时间为2022.3-2023.11月，分别于2024年第一季度及第三季度计入主营收入并预缴所得税，对应的土地摊销成本未计入当期成本（由于以前年度未计提土地摊销，于2024.9月补提2019.4-2023...

分类:专家答疑 时间:20250509

344. 甘肃省财政厅 国家税务总局甘肃省税务局 甘肃省民政厅关于发布省级第一批非营利组织免税资格认定名单的通知 [27%]

分类:甘肃省税收政策法规 时间:20240604

345. 财税2018年54号文件 [27%]

...一次性税前扣除，2021年我公司如果不享受此文件优惠，2022年还可以继续享受此文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以在2022年享受。财政部 税务总局公告2021年第6号一、《财政部 税务总局关于设备器...

分类:专家答疑 时间:20220510

346. 关于汇算清缴 [27%]

...一半。那么明年3月份支付的这部分奖金，汇算清缴是算2022年度的，还是算2023年度的呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好;企业在汇算清缴前支付的工资薪金，可以计入2022年费用在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20221201

347. 高新技术企业固定资产加计扣除补充问题 [27%]

提出如下问题:根据您昨天的回答，2022年12月25购进固定资产，在次月计提折旧，一次性扣除在所得税缴纳时，做一次性扣除填报，请问老师，12月分购进的固定资产扣除是在2022年4季度所得税申报时扣除，还是在2023年的1季度所得...

分类:专家答疑 时间:20230104

348. 国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局关于享受新型墙体材料增值税优惠政策纳税人相关信息的公示 [27%]

...料增值税政策的通知》(财税〔2015〕73号) 要求，现对我区2022年度享受新型墙体材料增值税优惠政策的纳税人相关信息予以公示(见附件)。  特此公示。 附件：2022年度新疆享受新型墙体材料增值税优惠政策纳税人相关...

分类:新疆税收政策法规 时间:20230224

349. 收到的发票及已抵扣的税额需要处理 [27%]

提出如下问题:2022年A公司开具展位费专票给B公司10万，B公司已付款并将发票抵扣，后来B公司不参展，双方争议后诉讼，现2023年诉讼结案，A公司需付B公司7万。 请问B公司收到这7万怎样入帐？2022年收到的发票及已抵扣的税额需...

分类:专家答疑 时间:20230326

350. 企业所得税汇算清缴 [27%]

提出如下问题:2022年计提工资100万（包含计提12月工资10万），发放工资90万；2023年发放2022年工资11万（22年计提少计提1万），汇算清缴A105050工资薪金支出账载金额填90万，实际发生金额填101万，税收金额填101万，请问老师填报是...

分类:专家答疑 时间:20230510