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341. 自建房产销售增值税 [9%]

...（全部价款+价外费用）÷（1+5%）×5%，收到预收款时需按3%税率预缴增值税：（全部价款+价外费用）÷（1+5%）×3%； 当按11%税率缴纳增值税时，应纳税额为：(全部价款+价外费用-当期销售房地产项目对应的土地价款）÷（1+11...

分类:专家答疑 时间:20170410

342. 总分包抵扣问题 [9%]

...合同，并分包50万给一家小规模企业，小规模企业只能开3%税率的增值税发票，业主要求我家开11%的增票，请问总分包如何开票和如何交税。分包方开3%的增票给我家按3%税率交税，我家是扣除50万的分包额交税，也交50万按11%的税...

分类: 时间:20170421

343. 出售使用过的固定资产税务处理 [9%]

...得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。(按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。) 国家税务总局关于营业...

分类:专家答疑 时间:20170423

344. 开什么发票 [9%]

...得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。(按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。) 国家税务总局关于营业...

分类:专家答疑 时间:20170620

345. 增值税发票的开具 [9%]

...我公司是小规模企业，在2017年6月前陆续给甲方开据330万3%小规模发票，按%3缴纳增值税，我公司也下账300万普票成本，我公司在2017年8月15日升级为一般纳税人现9月20日甲方要拨款200万工程款，我公司现在是提供3%:11%普票，还是...

分类:专家答疑 时间:20170926

346. 农产品抵扣问题 [9%]

...人不属于农业生产者，它销售农产品给您代开了征收率为3%的专票，即，金额为111÷（1+3%）=107.77元，税额为107.77×3%=3.23元，价税合计数为111元。 您取得这张专票以后，不是按照票面注明的税额3.23元抵扣，而是按照票...

分类:专家答疑 时间:20171011

347. 固定资产处置涉税 [9%]

...（纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。），如不备案，1、是否适用17％税率；2、是否影...

分类:专家答疑 时间:20171107

348. 建筑业预缴问题 [9%]

...决。 营改增后老项目可以适用简易计税方法也就是3%税率计税，这存在异地项目需要在当地国税预缴3%的预缴税额。根据2016年36号文上面写着，异地预缴税款时，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3...

分类:专家答疑 时间:20171129

349. 个人佣金发票的开具问题 [9%]

...述规定每次佣金9750元相关涉税金额如下: 增值税 9750/1+3%*3%=283.98 附加税 283.98*1(3%+2%+7%）=34.08 个人所得税 （9750/1+3%-34.08)*（1-20%）*20%=1509.11 以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20171206

350. 生物制品选择简易办法发票如何开具？ [9%]

...2012年20号，医药行业经营生物制品，可以选择简易办法按3%征收率缴纳增值税，但是在经营过程中，出现一种情况，就是有的企业选择简易办法到税局备案后按3%，有的企业不选择简易办法按17%，发票如何开具，例如一条供应链...

分类:专家答疑 时间:20171211