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3491. 年报审计调整涉税处理 [7%]

提出如下问题:2017年增值税纳税申报已经结束，但在2018年初进行的年报审计中存在审计调整增加收入。 请问：年报审计调增收入涉及的跨年增值税如何处理？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20180316

3492. 预缴增值税时，附加税要一并预缴吗？ [7%]

提出如下问题:老师好，我在2017年预缴了收到的预收房款的增值税，但是没有预缴附加税、土增税、所得税，这需要我去大厅补缴吗，时间是算现在的还是去年的，有滞纳金吗，如果我现在缴了汇算清缴的时...

分类:专家答疑 时间:20180319

3493. 固定资产折旧 [7%]

提出如下问题:2017年公司买的小冰箱2000多，走成了固定资产，并折旧了3个月。我觉得不对，现在该怎么改好呢？ 我在想是用以前年度损益调整改合适，还是用加速折旧合适 另外12月还入了3台电脑...

分类:专家答疑 时间:20180319

3494. 土地成本扣除 [7%]

...如下问题:老师您好：我公司为房地产开发企业成立于2017年12月1日，在2018年1月招拍挂土地，取得合法财政票据，拍地时未办理一般纳税人登记，在2018年3月办理一般纳税人登记，请问我公司在项目完工销售开发住宅计算增值...

分类:专家答疑 时间:20180319

3495. 土地使用税的纳税时点 [7%]

...议，约定2015年12月交地，但实际政府交付地块使用日期为2017年9月，请问，我司的土地使用税纳税时点为什么时候？应收征用日一年后，即2016年7月，还是2018年9月，实际使用土地开始。如果政府一直迟迟未能交付地块，我司是否...

分类:专家答疑 时间:20180322

3496. 企业拆分高新优惠政策问题 [7%]

...如下问题:请问专家，我公司为高新技术企业，期间为2017-2019年。我公司决定自2018年7月1日起拆分为两家公司，原公司名称、性质、税号等均不变。拆分出去的名称、性质、税号都是新的，属于新成立的公司。请问专家，原公...

分类:专家答疑 时间:20180323

3497. 西部大开发所得税优惠 [7%]

...好，我公司是从事打印机及耗材的研发生产销售的企业，2017年以前均申请享受了西部大开发15%的企业所得税优惠。2018年起，公司将生产部分单独设立了全资的生产子公司，研发和销售职能保留在母公司。请问母子公司能否均申...

分类:专家答疑 时间:20180328

3498. 抵扣进项税 [7%]

...您好，我公司在2013年开工建设一在建工程，历时几年在2017年初才正式竣工，今年3月各项费用才归集团完毕办理结算转固，由于横跨建筑业营改增期间，总包施工方最后采用简易办法按3%交纳增值税并向我公司开具增值税专票发...

分类:专家答疑 时间:20180330

3499. 未开票收入申报增值税 [7%]

...>提出如下问题:我公司开发一房地产项目，已交房，于2017年底按建筑面积确认收入，由于测绘工作暂未完成，由于建筑面积与测绘面积存在差异无法出具发票（多数为测绘面积小于建筑面积），增值税已按3%预交。当地税务局...

分类:专家答疑 时间:20180330

3500. 小企业增值税优惠结束了吗？ [7%]

...微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第52号）规定：“增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工...

分类:专家答疑 时间:20180402