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3491. 小微企业所得税汇算人数认定 [9%]

...的人数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2018]77号　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，...

分类:专家答疑 时间:20190514

3492. 筹建期企业所得税 [9%]

提出如下问题: 我公司是一家工业企业，于2018年2月份设立，整个2018年为筹建期，期间发生业务招待费6000元，行政罚款10000元，请问： 1、2019年进行企业所得税汇算清缴时，筹建期的发生的业务招待费及行政罚款是否进行纳税...

分类:专家答疑 时间:20190515

3493. 残保金 [9%]

提出如下问题:桂财税〔2018〕55号广西区财政厅税务局残疾人联合会关于残疾人就业保障金征收优惠政策有关事项的通知，停产或亏损企业免征残保金。允许停产6个月以上或年度亏损额达到注册资金30%以上的企业申请减免当年残...

分类:专家答疑 时间:20190517

3494. 投资性房地产 [9%]

提出如下问题:房地产企业2018年采用公允价值计量出租的商铺，计入投资性房地产。2018年底出售了该商铺，请问:该商铺成本应如何计量？按照入账成本吗？还是按照项目单位成本计算？汇算清缴是否需要调减未计提折旧？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20190519

3495. 所得税弥补亏损 [9%]

提出如下问题:请问2018的企业亏损能用2017年的盈利来弥补吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后...

分类:专家答疑 时间:20190519

3496. 所得税弥补亏损 [9%]

...家解答如下: 如果企业在季度申报所得税时，已经完成2018年所得税汇算清缴，有未弥补的亏损，则在季度申报时，可以弥补亏损，如果未完成2018年汇算，则第1季度申报时，不能弥补亏损。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190520

3497. 职工薪酬支出 [9%]

...。 因此，企业如果想在18年汇算扣除的话，应当更正2018年财务报表，追溯调整至2018年度。可以咨询当地税务机关，以当地税务机关的处理要求为准。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190520

3498. 500万元以下固定资产一次性扣除问题 [9%]

提出如下问题:2018年12月购进的固定资产在2018年汇算时忘记扣除了，可以在2019年汇算扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在2019年汇算扣除。

分类:专家答疑 时间:20190521

3499. 一次性税前扣除是否包括设备净残值 [9%]

...于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分...

分类:专家答疑 时间:20190522

3500. 企业所得税汇算清缴 [9%]

...，账务上还是会计制度计提折旧，那么这部分固定资产在2018年怎么调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳...

分类:专家答疑 时间:20190526