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3491. 以前年度损益调整 [9%]

提出如下问题:2018年发现的2017年少做的收入在以前年度损益调整科目下做了，18年的汇算表中是不是把这笔收入在纳税调整明细表里做纳税调增呀 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年收入调增，应追溯调整2017年所得税...

分类:专家答疑 时间:20190509

3492. 关于预提费用列支 [9%]

提出如下问题:我公司2018年12月预提广宣费用，2018年所得税汇算在表上调增了这块费用，请问帐上如果何处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 上年预提的广宣费用，下一月份如果没有实际发生，冲回此张...

分类:专家答疑 时间:20190510

3493. 所得税汇算清缴 [9%]

提出如下问题:请教个问题 2018年有一个月的工资忘计提了 1月份通过以前年度损益调整了 汇算清缴时 是按调整后的金额填年度报表吗 那2019年的资产负债表 季报期初数给上年度的年末数不一致 给2018年的季报数也不...

分类:专家答疑 时间:20190512

3494. 小微企业所得税汇算人数认定 [9%]

...的人数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2018]77号　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，...

分类:专家答疑 时间:20190514

3495. 筹建期企业所得税 [9%]

提出如下问题: 我公司是一家工业企业，于2018年2月份设立，整个2018年为筹建期，期间发生业务招待费6000元，行政罚款10000元，请问： 1、2019年进行企业所得税汇算清缴时，筹建期的发生的业务招待费及行政罚款是否进行纳税...

分类:专家答疑 时间:20190515

3496. 残保金 [9%]

提出如下问题:桂财税〔2018〕55号广西区财政厅税务局残疾人联合会关于残疾人就业保障金征收优惠政策有关事项的通知，停产或亏损企业免征残保金。允许停产6个月以上或年度亏损额达到注册资金30%以上的企业申请减免当年残...

分类:专家答疑 时间:20190517

3497. 投资性房地产 [9%]

提出如下问题:房地产企业2018年采用公允价值计量出租的商铺，计入投资性房地产。2018年底出售了该商铺，请问:该商铺成本应如何计量？按照入账成本吗？还是按照项目单位成本计算？汇算清缴是否需要调减未计提折旧？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20190519

3498. 所得税弥补亏损 [9%]

提出如下问题:请问2018的企业亏损能用2017年的盈利来弥补吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后...

分类:专家答疑 时间:20190519

3499. 所得税弥补亏损 [9%]

...家解答如下: 如果企业在季度申报所得税时，已经完成2018年所得税汇算清缴，有未弥补的亏损，则在季度申报时，可以弥补亏损，如果未完成2018年汇算，则第1季度申报时，不能弥补亏损。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190520

3500. 职工薪酬支出 [9%]

...。 因此，企业如果想在18年汇算扣除的话，应当更正2018年财务报表，追溯调整至2018年度。可以咨询当地税务机关，以当地税务机关的处理要求为准。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190520