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3501. 季度所得税能否冲抵以前多缴纳的所得税？ [24%]

...抵，应于年度汇算清缴时进行退税或补缴。 国税发［2009］31号 第九条 企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结...

分类:专家答疑 时间:20090706

3502. 相关涉税问题 [24%]

...接费—贷款利息可以作为计算基数吗？ 3、国税发（2009）31号文没有提及招待费和业务宣传费广告费处理，那以前年度发生的在所得税结算时就不能扣除了，广告宣传费当年没收入可以转下一年，哪业务招待费也可以吗？

分类:专家答疑 时间:20090708

3503. 合资地产企业企所税纳税计算方法 [24%]

...经济适用房、限价房和危改房的，不得低于3%。 国税发[2009]31号

分类:专家答疑 时间:20090708

3504. 预交所得税 [24%]

...开发企业,开发经济适用住房,已开始预售,预售的房款按(2009)31号应预交营业税及附加、预交企业所得税，应交企业所得税=（预售收入*3%-期间费用-营业税金及附加-预交土地增值税）*25% 请问老师1、公式中的“期间费用”...

分类:专家答疑 时间:20090712

3505. 折旧是否税前扣除 [24%]

...地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 国税发[2009]31号 第二十四条 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。

分类:专家答疑 时间:20090713

3506. 转让股权税金问题 [24%]

...日元，其中：现金2000万日元，机器设备5000万日元。截止2009年5月31日，XXX公司资产总额为人民币1,187,203.25元，负债合计1,911,880.95元，所有者权益合计-724,677.70 元，其中：实收资本4,871,025.58元，未分配利润-5,595,703.28元。 目前...

分类:专家答疑 时间:20090717

3507. 开发产品自用计提折旧的问题 [24%]

...部会员提出如下问题:老师您好! 国税发[2009]31号文件中规定:企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计超过12个月后按规定提取的折旧，可以在税前扣除，未超过12个月的，不得在税前扣除折旧费用。我司现...

分类:专家答疑 时间:20090717

3508. 股权划拨　收益处理 [24%]

...更手续，至今C公司股权变更手续未办理清楚，而C公司于2009年5月对2008年的利润作出分配约280万元。因为A、B公司都想拿到这笔钱，请问老师，C公司应将这笔分红划给A、B公司哪一个最合理。如果直接划入B公司，B公司作投资收益...

分类:专家答疑 时间:20090723

3509. 房地产所得税 [24%]

...10%的利润率计算利润预交企业所得税。税率25%。国税发[2009]31号。

分类:专家答疑 时间:20090730

3510. 关于复合地板退税率 [24%]

...市富康木业有限公司 2009年7月31日 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:退税率为5%，文件记不清了。可再咨询一下主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20090801