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3501. 500万元以下固定资产一次性扣除问题 [9%]

提出如下问题:2018年12月购进的固定资产在2018年汇算时忘记扣除了，可以在2019年汇算扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在2019年汇算扣除。

分类:专家答疑 时间:20190521

3502. 一次性税前扣除是否包括设备净残值 [9%]

...于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分...

分类:专家答疑 时间:20190522

3503. 企业所得税汇算清缴 [9%]

...，账务上还是会计制度计提折旧，那么这部分固定资产在2018年怎么调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳...

分类:专家答疑 时间:20190526

3504. 物业公司确认收入涉及增值税和所得税 [9%]

提出如下问题:我公司是物业公司，假如合同约定是2018年4月缴纳物业费，但是客户直到2019年4月才缴纳，请问，是否需要在2018年确认收入计入所得税？增值税的纳税义务时间？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据...

分类:专家答疑 时间:20190527

3505. 退以前年度土增税清算税款，企业所得税是否需要缴纳 [9%]

...收到一次12-13年度缴纳的土增税清算退款，请问我应该在2018年缴纳这笔退税的企业所得税么，但是12-13年我的企业所得税很高，利润率15%都没有达到，房地产行业 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20190527

3506. 个人所得税税前扣除问题 [9%]

...如下问题:今年5月份才取得的证书，但是证书批准日期是2018年，缴纳个人所得税的时候可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税专项附加扣除操作办法　　（二）继续教育。学历（学位）继续教育...

分类:专家答疑 时间:20190527

3507. 购买结构性存款理财产品纳税处理 [9%]

...，实际收到时在冲减公允价值变动损益，计入投资收益。2018年所得税汇算是否应调减本期实际未收到的公允价值变动损益？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 公允价值变动损益在会计准则中是要记入利润的,...

分类:专家答疑 时间:20190528

3508. 一般纳税人转为小规模后的进项税如何处理？ [9%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2018〕33号第二条规定，按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模...

分类:专家答疑 时间:20190528

3509. 汇算清缴期后收到的发票并付款 [9%]

提出如下问题:已计提未支付的2018年度广告费，在2018年度所得税汇算清缴时已税前扣除（预计2019年5月31日前可收到发票并付款），但实际预计于2019年6月方可收到发票并付款，对所得税汇算清缴时已扣除的此部分广告费，有什么...

分类:专家答疑 时间:20190601

3510. 个人转让新三板挂牌公司的股权 [9%]

...所得税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2018]137号规定，自2018年11月1日（含）起，对个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。 　　 对个人转让新三板挂牌公司原始股取得的所得，按...

分类:专家答疑 时间:20190610