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3501. 增值税发票开具 [7%]

提出如下问题:2020年我公司对符合统借统还免税政策的利息收入开具了增值税应税（税率6%）普通发票，今年发现这个问题，能否开具对应的红字发票，然后再开具正确的免税发票呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公...

分类:专家答疑 时间:20210308

3502. 国家税务总局河南省税务局关于进一步重申为纳税人提供免费身份认证登陆方式的通告 [7%]

...务局办理网上涉税涉费业务。国家税务总局河南省税务局2020年3月5日

分类:河南省税收政策法规 时间:20210311

3503. 水电费分割单 [7%]

...售水电的业务，也可以开具转售水电费的发票。 案例:2020年11月1日，出租方A公司支付供电局电费3390元，取得13%的增值税发票一张，其中1130元的电费是公司自用，2260元的电费为承租方B公司所用。B公司取得了A公司开具的发票...

分类:专家答疑 时间:20210316

3504. 出口产品质量索赔，是否可通过后期出货打折销售处理 [7%]

提出如下问题:老师好！ 企业2020年生产出口的货物，客户已支付出口货物的货款。客户用此货物生产加工的产品出现品质问题，对企业提出相关损失的赔偿，该索赔基于经过多道工序加工的产品损失，因此，索赔额远远高...

分类:专家答疑 时间:20210316

3505. 500万元固定资产的一次性扣除政策 [7%]

提出如下问题:老师好：请问“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除”的政策在2021年是否延续执行？现在有没有文件？ ...

分类:专家答疑 时间:20210320

3506. 以前年度的销售退回当年未开票，能补开吗？ [7%]

...问题:2017年发生销售退回，当年未开销项负数增值税票，2020年12月补开了销项负数发票，这样做合适吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以前年度的销售退回当年未开票，能补开。具体请咨询当地税务机关...

分类:专家答疑 时间:20210330

3507. 收到股东分红纳税问题 [7%]

提出如下问题:我公司2021年1月份收到投资的企业分来的2020年利润分红，怎样纳税？企业所得税怎样填？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:利润分红免交所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 　第四章 税收优惠 ...

分类:专家答疑 时间:20210407

3508. 应付款问题 [7%]

提出如下问题:我司2020年进口10套设备，在合同中明确表明如果达不到最终性能验收，就按条款扣除设备价值10%的性能款，当初入帐原值按报关单金额，现在这部分不需要支付的款项如何帐务处理？营业外收入？扣减设备原值？ ...

分类:专家答疑 时间:20210408

3509. 未完结工程--跨年发票问题 [7%]

提出如下问题:你好，老师！我们公司2020年在园区建设了几项工程，有建设固定资产、装修和无形资产建设等，预付款时发票已收到，我暂时挂在--预付账款科目，现在2021年初项目完成了，我改转入固定资产或无形资产，这些跨...

分类:专家答疑 时间:20210408

3510. 个税计算 [7%]

...数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2020年第13号 一、对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时，可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计...

分类:专家答疑 时间:20210408