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3511. 水电费分割单 [7%]

...售水电的业务，也可以开具转售水电费的发票。 案例:2020年11月1日，出租方A公司支付供电局电费3390元，取得13%的增值税发票一张，其中1130元的电费是公司自用，2260元的电费为承租方B公司所用。B公司取得了A公司开具的发票...

分类:专家答疑 时间:20210316

3512. 出口产品质量索赔，是否可通过后期出货打折销售处理 [7%]

提出如下问题:老师好！ 企业2020年生产出口的货物，客户已支付出口货物的货款。客户用此货物生产加工的产品出现品质问题，对企业提出相关损失的赔偿，该索赔基于经过多道工序加工的产品损失，因此，索赔额远远高...

分类:专家答疑 时间:20210316

3513. 500万元固定资产的一次性扣除政策 [7%]

提出如下问题:老师好：请问“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除”的政策在2021年是否延续执行？现在有没有文件？ ...

分类:专家答疑 时间:20210320

3514. 以前年度的销售退回当年未开票，能补开吗？ [7%]

...问题:2017年发生销售退回，当年未开销项负数增值税票，2020年12月补开了销项负数发票，这样做合适吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以前年度的销售退回当年未开票，能补开。具体请咨询当地税务机关...

分类:专家答疑 时间:20210330

3515. 收到股东分红纳税问题 [7%]

提出如下问题:我公司2021年1月份收到投资的企业分来的2020年利润分红，怎样纳税？企业所得税怎样填？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:利润分红免交所得税。 《中华人民共和国企业所得税法》 　第四章 税收优惠 ...

分类:专家答疑 时间:20210407

3516. 应付款问题 [7%]

提出如下问题:我司2020年进口10套设备，在合同中明确表明如果达不到最终性能验收，就按条款扣除设备价值10%的性能款，当初入帐原值按报关单金额，现在这部分不需要支付的款项如何帐务处理？营业外收入？扣减设备原值？ ...

分类:专家答疑 时间:20210408

3517. 未完结工程--跨年发票问题 [7%]

提出如下问题:你好，老师！我们公司2020年在园区建设了几项工程，有建设固定资产、装修和无形资产建设等，预付款时发票已收到，我暂时挂在--预付账款科目，现在2021年初项目完成了，我改转入固定资产或无形资产，这些跨...

分类:专家答疑 时间:20210408

3518. 个税计算 [7%]

...数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2020年第13号 一、对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时，可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计...

分类:专家答疑 时间:20210408

3519. 关于重整损益 [7%]

提出如下问题:重整计划法院裁定书出具日期为2020年12月29日，重整期限为2年，重整损益应该确认在哪一年？重整投资人已于2021年3月重新成立新公司并接收所有资产，新公司接收的固定资产报废产生的损失能否计入重整损益？ ...

分类:专家答疑 时间:20210411

3520. 生活性服务业疫情期间税收优惠政策 [7%]

提出如下问题:我单位为生活性服务行业，按照国家2020税收优惠政策，疫情期间暂免征收增值税，我单位在账务处理时，先计算出应缴增值税及附加，再转入营业外收入或其他收益。1、请问这种处理方式是否正确？；2、年终企...

分类:专家答疑 时间:20210414