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35201. 代为求偿开票问题 [35%]

...请过专票开具，是否能要求其去税局委托代开专票？ （3）从事加工修理修配的小规纳税人，如果开具专票，税局代开专票及自行申请开专票，开票的税率是多少？ 烦请各位老师解疑释惑，同时希望能提供相应的税收政策文...

分类:专家答疑 时间:20220729

35202. 企业购买期权的会计处理和税务处理问题。 [35%]

...工具 贷：公允价值变动损益 【或相反分录】 3.行权时，按照取得资产的公允价值，借记相应的资产类科目；按期权的账面价值，贷记衍生工具科目，按两者之间的差额贷记银行存款。 同时，将该期权合约自取得以...

分类:专家答疑 时间:20220928

35203. 小额零星支出 [35%]

...每日金额不能超过500元，每月可以进多少金额的收据？ 3、一些设备维修的劳务费低于500元，写收据入帐，企业有代申报个税的要求吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 买钢材临时雇车的运费也可以写这个...

分类:专家答疑 时间:20230414

35204. 独立公司间资金拆借 [35%]

...税等政策通知如下： 　　三、自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部 税务总局公告2021...

分类:专家答疑 时间:20230803

35205. 建筑垃圾消纳涉税 [35%]

...归委托公司所有，则按“加工劳务”，收取的费用适用13%的增值税税率。2、混凝土销售会涉及到增值税，附加税，企业所得税等。3、依据（国税函[2009]90号）第三条规定，一般纳税人销售货物适用财税[2009]9号文件第二条第(三)...

分类:专家答疑 时间:20240304

35206. 关于出差补助 [35%]

...的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴； • （3）托儿补助费； • （4）差旅费津贴、误餐补助。 • • 上述 “差旅费津贴”是指按政府财政部门规定标准发放的津贴。 因标准过时，实务中，税务查账有些...

分类:专家答疑 时间:20060522

35207. 股份转让问题 [35%]

...r>我公司是一家工业企业，其中法人股东2个，自然人股东36个。今年年初股东会形成了二项决议，一是其中1个法人股东退出，所拥有的股份由公司部分骨干购买；二是有一部分自然人股东已经离开了公司，公司劝其退股，由公司...

分类:专家答疑 时间:20060601

35208. 关于国产设备退税范围问题 [35%]

...模等）、夹具（焊装夹具、检验夹具等）设计、制造 3. 高档建筑五金件、水暖器材及五金件开发、生产 2)必须在货物已发出，出口收汇已核销的情况下才能办理退税。参见国税发[2002]11号

分类:专家答疑 时间:20060616

35209. 补缴税金 [35%]

...r /> 借：累计折旧 贷：利润分配-未分配 3.应交所得税 借：利润分配-未分配 贷：应交税金-应交所得税 4.交滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款

分类:专家答疑 时间:20060722

35210. 关于一般纳税人认定 [35%]

提出如下问题:老师您好：我司在2023年6月认定为一般纳税人，2023年1月销售额是400万，2月是200万，3月100万，4月80万，5月90万，6月420万，请问我司1-5月还是按小规模计税吗？还是从2月起（因为超过500万了），要按一般纳税人计税...

分类:专家答疑 时间:20240829