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35271. 租赁模式转换涉营业税 [35%]

...我司转付时有无代扣代缴的义务（详细见以下）？ 1、我司现是二房东，即从业主（房产所有人）处拿到店面，进行管理，再转给客户（即第三方），即店面实际由第三方经营，我司（二房东）收取管理费，业主（房产所有...

分类:专家答疑 时间:20130912

35272. 企业重组的税收优惠 [35%]

提出如下问题:1、上市公司自身可否母子公司之间进行资产重组，将母公司的资产移转全资子公司，母公司仅保留投资业务，需要如何报批 2、企业重组资产移转时产生的增值税、印花税、城建税及所得...

分类:专家答疑 时间:20130912

35273. 费用发票的辩别 [35%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。 2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等...

分类:专家答疑 时间:20131026

35274. 异地分公司的税务问题 [35%]

...购发票进行经营活动，流转税等应该在当地交纳，请问：1、分公司的收入成本每月末是否纳入总公司报表进行汇总？2、分公司每季度的所得税是以分公司的损益申报；还是汇总到总公司一起申报并进行分割交纳？3、如果分公司...

分类:专家答疑 时间:20131114

35275. 生产线的安装 [35%]

...条生产线的安装承包给甲公司进行安装，安装合同约定：1、设备、管道、管件、阀门、螺丝等由发包人提供，焊接材料以及其他辅助性安装材料由承包人承担；2、安装费总价含税150万元。请问：1、我公司提供的设备、管道以外...

分类:专家答疑 时间:20131128

35276. 个税申报问题 [35%]

提出如下问题:1、我们是物业企业，劳动密集型企业，人员流动很大，员工没有办法全员参保，如果没有参保的员工也全部报的话会不会给企业带来社保风险？全员中报是否工会经费也得按全员申报额来缴纳...

分类:专家答疑 时间:20131212

35277. 清算的土地增值税的账务处理 [35%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、缴纳土地增值税的账务处理： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—应交土地增值税 借：应交税金—应交土地增值税 贷：银行存款 收到退回多交的税款，做与上...

分类:专家答疑 时间:20140109

35278. 2013年终确认了收入后漏提税金如何账务处理？ [35%]

提出如下问题:N公司： 1、2013年12月份确认了劳务收入20万元。 2、劳务成本17万元误入管理费用。 3、劳务营业税及附加漏提6920元。其中：3%营业税6000元，7%城建税420元，5%教育费附加300元，0.1%...

分类:专家答疑 时间:20140212

35279. 171465号再问 [35%]

...出如下问题:G公司持有N公司400万股,年终N公司按每股0.10元分红利给G公司40万元；8个自然人持股2100万元，年终N公司按每股0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业...

分类:专家答疑 时间:20140213

35280. 房地产土地成本 [35%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、所谓赔付款实为受让土地支付的价款。 2、转让土地使用权： 转让方 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） ...

分类:专家答疑 时间:20140228