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35311. 生产线的安装 [35%]

...条生产线的安装承包给甲公司进行安装，安装合同约定：1、设备、管道、管件、阀门、螺丝等由发包人提供，焊接材料以及其他辅助性安装材料由承包人承担；2、安装费总价含税150万元。请问：1、我公司提供的设备、管道以外...

分类:专家答疑 时间:20131128

35312. 个税申报问题 [35%]

提出如下问题:1、我们是物业企业，劳动密集型企业，人员流动很大，员工没有办法全员参保，如果没有参保的员工也全部报的话会不会给企业带来社保风险？全员中报是否工会经费也得按全员申报额来缴纳...

分类:专家答疑 时间:20131212

35313. 清算的土地增值税的账务处理 [35%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、缴纳土地增值税的账务处理： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—应交土地增值税 借：应交税金—应交土地增值税 贷：银行存款 收到退回多交的税款，做与上...

分类:专家答疑 时间:20140109

35314. 2013年终确认了收入后漏提税金如何账务处理？ [35%]

提出如下问题:N公司： 1、2013年12月份确认了劳务收入20万元。 2、劳务成本17万元误入管理费用。 3、劳务营业税及附加漏提6920元。其中：3%营业税6000元，7%城建税420元，5%教育费附加300元，0.1%...

分类:专家答疑 时间:20140212

35315. 171465号再问 [35%]

...出如下问题:G公司持有N公司400万股,年终N公司按每股0.10元分红利给G公司40万元；8个自然人持股2100万元，年终N公司按每股0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业...

分类:专家答疑 时间:20140213

35316. 房地产土地成本 [35%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、所谓赔付款实为受让土地支付的价款。 2、转让土地使用权： 转让方 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） ...

分类:专家答疑 时间:20140228

35317. 续问172304广告费支出扣除? [35%]

提出如下问题:1、广告性赞助可以税前扣除,但广告性赞助凭哪些票据扣除? 2、如赞助行政、事业单位的广告性赞助，以何种票据扣除?以"财政部监制"的行政事业单位资金往来结算票据可以税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20140325

35318. 总分公司的所得税 [35%]

...or=red>提出如下问题:老师您好！我想咨询一下，2014年其中一个分公司的分摊比例是1.2%，分配额没有填，这个分公司第一季利润是25000.00 。请问这个分公司应交的所得税是25000*1.2%吗？还是总分公司加总没有利润，有利润...

分类:专家答疑 时间:20140414

35319. 关联方无息借款及无租使用房产 [35%]

提出如下问题:老师您好：1、我公司为商贸企业，无租使用政府部门的房产用于办公，该政府部门属于房产税免税单位，请问我公司无租使用该房产需要代缴房产税吗？房产税以房产余值计算吗？税务机关把...

分类:专家答疑 时间:20140604

35320. 外购的商品用于广告宣传、赠送 [35%]

提出如下问题:1、若外购的商品用于自身的广告宣传，比如在展会上发放等，则进项税能否抵扣，是否还要视同销售？ 2、若赠送的列支营业外支出，那么是否能够税前扣除呢？

分类:专家答疑 时间:20140606