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35311. 企业所得税及收入 [35%]

...到返还的工会经费，是否应确认收入？账务处理？ 2/企业收到返还个税扣缴手续费，是否应确认收入？账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、工会经费 1、企业按工资...

分类:专家答疑 时间:20130906

35312. 租赁模式转换涉营业税 [35%]

...，疑问：（1）此种方法是否合理？若不合理？理由？（2）我方统一收款，再将租金转给小业主时，是否有代扣代缴的义务，若不代扣，是否有税务风险？ 2、我司转换违约，需赔偿小业主40万元，此部分小业主是否开票给...

分类:专家答疑 时间:20130912

35313. 企业重组的税收优惠 [35%]

...资子公司，母公司仅保留投资业务，需要如何报批 2、企业重组资产移转时产生的增值税、印花税、城建税及所得税是否可以减免 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、有关上市...

分类:专家答疑 时间:20130912

35314. 费用发票的辩别 [35%]

...答如下:1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。 2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有这...

分类:专家答疑 时间:20131026

35315. 异地分公司的税务问题 [35%]

...分公司的收入成本每月末是否纳入总公司报表进行汇总？2、分公司每季度的所得税是以分公司的损益申报；还是汇总到总公司一起申报并进行分割交纳？3、如果分公司有利润，总公司汇总后亏损，分公司是否需要缴所得税税；...

分类:专家答疑 时间:20131114

35316. 生产线的安装 [35%]

...提供，焊接材料以及其他辅助性安装材料由承包人承担；2、安装费总价含税150万元。请问：1、我公司提供的设备、管道以外的材料是否涉及增值税？2、甲公司的安装费计税基础是150万元，还是150万元+我公司提供的所有物资总...

分类:专家答疑 时间:20131128

35317. 个税申报问题 [35%]

...全员中报是否工会经费也得按全员申报额来缴纳？ 2、如果我们企业把保洁、绿化等部门全部外包给专业公司来做，那么外包出去的部门人员与专业公司来签订劳动合同，每月由他们公司出具工资表让我们直接代发工资，我...

分类:专家答疑 时间:20131212

35318. 清算的土地增值税的账务处理 [35%]

...存款 收到退回多交的税款，做与上相反的会计分录。 2、房地产企业企业所得税不实行清算的方法。 1）预售阶段：企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应...

分类:专家答疑 时间:20140109

35319. 2013年终确认了收入后漏提税金如何账务处理？ [35%]

提出如下问题:N公司： 1、2013年12月份确认了劳务收入20万元。 2、劳务成本17万元误入管理费用。 3、劳务营业税及附加漏提6920元。其中：3%营业税6000元，7%城建税420元，5%教育费附加300元，0.1%...

分类:专家答疑 时间:20140212

35320. 171465号再问 [35%]

...终N公司按每股0.10元分红利给G公司40万元；8个自然人持股2100万元，年终N公司按每股0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1...

分类:专家答疑 时间:20140213